内控体系建设及内控缺陷管理试题及答案-判断题 1. 内部控制评价工作组的评价质量由评价工作组负责人把关，无需进行交叉复核。 A、 对 B、 错 答案：B 解析： 内部控制评价工作组需要建立评价质量交叉复核制度，评价工作组负责人应当对评价工作底稿进行严格审核，并对所认定的评价结果签字确认后，提交企业内部控制评价部门。 2. 内部控制评价工作组在进行内部控制质量评价的过程中没有发现内部控制重大缺陷，则说明企业不存在内部控制重大缺陷。 A、 对 B、 错 正确答案：B 解析： 内部控制评价工作组进行内部控制质量评价后需要将评价结果提交企业内部控制评价部门，内部控制评价部门编制内部控制缺陷认定汇总表。单个内部控制评价工作组没有发现内部控制重大缺陷的，有可能多个内部控制评价工作组发现的缺陷汇总后形成内部控制重大缺陷。 3. 内部控制缺陷是指财务报告的内部控制缺陷。 A、 对 B、 错 正确答案：B 解析： 内部控制缺陷分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。 4. 财务报告内部控制缺陷的分类，应当按照定量的标准确定。 A、 对 B、 错 答案：B 解析： 财务报告内部控制缺陷的分类，要从定性标准和定量标准两个方面考虑。 5. 内部控制缺陷的认定标准，企业可以根据缺陷的定义，自行确定，可与风险评估、目标偏离度等相结合。 A、 对 B、 错 答案：A 解析： 内部控制缺陷的认定标准，企业可以根据缺陷的定义，自行确定，可与风险评估、目标偏离度等相结合。 6. 企业文化是指企业在设立之初制定的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。 A、 对 B、 错 答案：B 解析： 企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。 |
