机器设备生产企业提供的机器设备安装服务,按照( )缴纳增值税 机器设备生产企业提供的机器设备安装服务,按照( )缴纳增值税。 A、物流辅助服务 B、居民日常服务 C、商务辅助服务 D、建筑服务 【答案】D 【解析】机器设备安装服务,按照“建筑服务”缴纳增值税。 居民企业在计算企业所得税时,应核定其应税所得率的情形有( )。 A、能正确核算(查实)收入总额,但不能正确核算(查实)成本费用总额的 B、能正确核算(查实)成本费用总额,但不能正确核算(查实)收入总额的 C、通过合理方法,能计算和推定纳税人收入总额或成本费用总额的 D、无法正确核算(查实)也不能计算和推定纳税人收入总额和成本费用总额的 【答案】ABC 【解析】具有下列情形之一的,核定其应税所得率: (1)能正确核算(查实)收入总额,但不能正确核算(查实)成本费用总额的; (2)能正确核算(查实)成本费用总额,但不能正确核算(查实)收入总额的; (3)通过合理方法,能计算和推定纳税人收入总额或成本费用总额的。 纳税人不属于以上情形的,核定其应纳所得税额。
A、企业管理机构所在地 B、企业登记注册地 C、企业会计核算地 D、企业实际经营地 【答案】B 【解析】除税收法律、行政法规另有规定外,居民企业以企业登记注册地为企业所得税的纳税地点;但登记注册地在境外的,以实际管理机构所在地为纳税地点。 |
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