下列属于内部控制单位层面评价指标的有

下列属于内部控制单位层面评价指标的有

下列属于内部控制单位层面评价指标的有（　　）。

A、内部控制建设启动情况 

B、单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况 

C、不相容岗位与职责分离控制情况 

D、合同管理控制情况 

【正确答案】ABC
 
【答案解析】选项D属于业务层面指标。
 
关于内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标评分说法正确的有（　　）。

A、评分要点中建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程评分是6分 

B、评分要点中系统设置不相容岗位账户并体现其职权评分是4分 

C、内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标分值总共是10分 

D、评分要点中系统设置不相容岗位账户并体现其职权评分是6分 

【正确答案】ABC
 
【答案解析】内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）：

1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程（6分） 　

2系统设置不相容岗位账户并体现其职权（4分）

 
基础性评价工作注意事项包括（　　）。

A、避免为了评价而评价 

B、避免片面理解基础性评价指标 

C、避免重形式，轻实质 

D、加强全员学习 

【正确答案】ABC
 
【答案解析】基础性评价工作注意事项包括：避免为了评价而评价、避免片面理解基础性评价指标、避免重形式，轻实质。