B.单位要注重对关键岗位工作人员进行评价 C.单位要注重对关键岗位工作人员进行轮换 D.单位要注重长期安排固定的关键岗位的工作人员 34.下列属于单位编制财务会计报告所要依据的主要法律法规的是（ A ）。 A.《中华人民共和国会计法》 B.《行政事业单位内部控制规范》 C.《注册会计师法》 D.《证券法》 35.下列各项中，不属于单位经济活动业务层面的风险评估重点关注的方面的是（ D ）。 A.建设项目管理情况 B.合同管理情况 C.政府采购管理情况 D.单位利益是否实现最大化 36.下列各项中，不属于预算管理情况的风险评估的内容的是（ D ）。 A.单位内部各部门间沟通协调是否充分 B.预算编制与资产配置是否相结合 C.是否按照批复的额度和开支范围执行预算 D.是否存在使用虚假票据套取资金的情形 37.下列各项中，不属于收支管理情况的风险评估的内容的是（ D ）。 A.收入是否实现归口管理 B.是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据 C.是否按照规定保管和使用印章和票据 D.是否按照预算和计划组织政府采购业务 38.下列各项中，不属于政府采购管理情况的风险评估的内容的是（ D ）。 A.是否按照预算和计划组织政府采购业务 B.是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序 C.是否按照规定保存政府采购业务相关档案 D.是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据 39.下列各项中，不属于资产管理情况的风险评估的内容的是（ D ）。 A.是否实现资产归口管理并明确使用责任 B.是否定期对资产进行清查盘点 C.是否对账实不符的情况及时进行处理 D.是否按照概算投资 40.下列各项中，不属于建设项目管理情况的风险评估的内容的是（ C ）。 A.是否按照概算投资 B.是否严格履行审核审批程序 C.是否建立合同纠纷协调机制 D.是否建立有效的招投标控制机制 41.下列各项中，不属于合同管理情况的风险评估的内容的是（ D ）。 A.是否实现合同归口管理 B.是否明确应签订合同的经济活动范围和条件 C.是否有效监控合同履行情况 D.是否实现资产归口管理并明确使用责任 42.下列各项中，不属于单位内部控制的控制方法一般的是（ D ）。 A.不相容岗位相互分离 B.内部授权审批控制 C.归口管理 D.信息内部保密 43.要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，是（ B ）的要求。 A. 内部授权审批控制 B. 单据控制 C. 财产保护控制 D. 预算控制 44.建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，是（ A ）的要求。 A.会计控制 B.预算控制 C.单据控制 D.内部授权审批控制 45.单位应当建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，这是（ A ）的要求。 A.财产保护控制 B.预算控制 C.会计控制 D.内部授权审批控制 46.单位应当合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，这是（ B ）的要求。 A.内部授权审批控制 B.不相容岗位相互分离 C.归口管理 D.预算控制 47.单位应当根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序，这是（ A ）的要求。 A.信息内部公开 B.不相容岗位相互分离 C.归口管理 D.预算控制 48.下列说法中，错误的是（ C ）。 A.单位应当建立健全内部监督制度 B.单位应当明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限 C.单位只需要外部监督，不需要内部监督检查 D.单位应当对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价 49.下列各项中，不属于单位内部监督制度所要求的内容的是（ B ）。 A.明确各部门的职责权限 B.要求外单位对本单位进行监督 C.对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查 D.对内部控制建立与实施情况进行自我评价 50.下列各项中，内部监督不需要与其保持相对独立的是（ C ）。 A.内部控制的建立 B.内部控制的实施 C.内部控制的自我评价 D.内部控制的设计 二、多项选择题（30题）： |
