上海国税电子申报系统常见问题解答 1.问：增值税一般纳税人申报表报错“B50中第3列各行之和应等于价税合计应为值”，如何处理？ 答：在增值税一般纳税人申报《营改增税负分析测算明细表》B50报表的左下角，有个“价税合计应为值”。这个数字来源于附表一第11列2行+4行+5行+9b行+12行+13a行+13b行。合计值跳到B50左下角，然后B50中第3列的合计应等于“价税合计应为值”，正负误差不超过250元。如果误差超过了，您需要检查附表一是否填写正确。 2. 问：抄税和清卡一起操作完再申报报表吗？ 答：增值税申报与增值税发票税控开票软件操作的一般顺序为：1.开票软件，发票明细自动上传（无需操作）；2.网上申报增值税一般纳税人申报表、同时系统进行一窗式比对； 3.开票软件，上报汇总；4.开票软件，清卡。 3. 问：报税软件中财务的身份证号是错的，应该怎么改？ 答：核定信息错误，请先在【账户】右下角【刷新】，刷新后还是错误，请联系主管税务机关更改。 4.问：我在填报《增值税一般纳税人申报表》附表二时，发现原本是本期认证相符且本期申报抵扣，变成前期认证相符且本期申报抵扣. 这是什么原因呢？ 答：本期认证相符且本期申报抵扣的数据请填写在《增值税申报表》（一般纳税人适用）附表二第35行，数据会自动翻入附表二第2行。 5.问：我们公司为小微企业增值税按季申报，二季度收入8万元，在免税额度内，但是在etax3.0内申报提示8万元超过免税额度。怎么解决？ 答：如果您的季度销售额为8万元，可填写在增值税报表（小规模纳税人适用）第10行。如果还是出现这个错误，请删除报表，更新软件后，重新填写。 6. 问：我当月销项大于进项，则当月应缴增值税为零，那么附加税是不是也是零申报？新系统的附加税申报表数据是不是自动生成的？ 答：如果是销项大于进项的话，是需要缴纳增值税的。如果您是进项大于销项的话，增值税的应补退税额为0，同时附加税也为0。附加税报表中的数据是自动生成的，您只需要打开核对一下即可。 |
