安徽国税网上申报热点问题解答

安徽国税网上申报热点问题解答
 
一、小规模纳税人网上办税平台未带出财务报表，如何处理？
 
原因及解决方法：省国税局为了减少小规模纳税人申报财务报表的次数，自10月份起，小规模纳税人取消按月报送财务报表，改为按年申报财务报表，将在2017年元月份带出小规模财务报表年报，申报成功即可。
 
二、企业申报所得税A类报表时反映弥补以前年度亏损累计数带出不正确，如何处理？
 
原因及解决方法：“年度弥补总额”累计栏的数据计算公式：
 
（1）若累计盈利大于零，且小于等于“年度弥补总额”，则累计栏=累计盈利；
 
（2）若累计盈利大于“年度弥补总额”，则累计栏=“年度弥补总额”；
 
（3）若累计盈利小于零，则累计栏=0；
 
“年度弥补总额”本期栏的数据计算公式：本期数=累计栏-上期累计。
 
如果通过计算公式计算后数据还是不正确，建议去办税服务厅核实具体的数据，此数据通过金三自动获取过来的。
 
三、小规模纳税人增值税报表本月新增了两栏，核定销售额和核定税额，咨询此两栏的作用以及数据来源？
 
原因及解决方法：核定销售额是税务机关给定额征收的小规模纳税人核定的销售额，此数据根据金三取数，如果是核定用户正常核对数据申报即可，其他类型的小规模纳税人此栏不会带出数据。
 
四、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴申报表(A类，2015年版) 附表2《固定资产加速折旧、扣除明细表》 中的第二栏第四列不允许填写，咨询如何处理？
 
原因及解决方法：本月报表因税务机关管理变动，重要领域（行业）的纳税人允许填写此栏（即此栏可以手写填写），非重要领域（行业）的不允许填写此栏（即此栏白色底，不允许手工填写）。
 
温馨提示：金税盘需要变更为三证合一的纳税人，由于变更三证合一后,无法查询到变更之前的开票系统里的增值税发票资料汇总表，只能查询到增值税发票明细表，为了避免给您带来查询数据的不便，建议您去税务局变更三证合一前，打印下以前月份的增值税发票资料汇总表。