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海南省电子税务局问题解答
一、基础性问题
1.海南省电子税务局上线之后有什么不同？
答：海南省电子税务局是按照国家税务总局制定的电子税务局规范，进行全新改版开发的一体化互联网办税服务平台，实现了业务功能与操作界面的全国统一。与老版电子税务
局相比，一是实现了原国地税业务的完全融合，操作方式进一步统一。二是界面一致风格及菜单组合的全新呈现，根据纳税人的不同身份进行界面展示，打造了更加人性、友好
、美观、简洁的电子税务局。三是扩充了更多的查询、互动及服务功能，为纳税人带来更便捷的办税体验。
2.在电子税务局中，如何进行纳税申报？
答：登录系统后，选择“我要办税-税费申报及缴纳”（或者左侧常见功能-税费申报及缴纳）。
申报功能：左侧为业务类型选项，包括常规申报、延期申报、逾期申报、申报作废、更正申报、预缴申报、税款缴纳、车船税代扣代缴、税源信息采集、申报辅助信息报告、违
章处理、历史报表查询。
（1）常规申报
用户可在常规申报界面进行原国地税税（费）种申报（个人所得税全员全额扣缴申报请下载使用相关扣缴软件，软件和操作手册可至公众服务-下载中心。）常规申报中可直接
对扣款结果进行查询，点击申报列表旁的“扣款结果查询”进入。
点击“纳税申报表”下方的税种名称（或依次点击各申报表），可进入申报界面。所有表单提交完毕后，请单击“全申报”按钮，完成申报操作。
（2）修改申报
未提交前，可直接修改某一数字，或点击“重写”全部重新填写；提交后，需要在原表基础上修改，请点击右上角“修改”或“作废”按钮，对相应表单进行处理。
（3）申报作废
申报作废模块仅限于征期内对申报状态为“已申报已导入”的未扣款的税费种进行作废，未申报导入的税费种可直接在“常规申报”中作废。
（4）更正申报
仅适用申报当月的两类情况：一是在当月申报期限内对已申报并已扣款的申报表进行更正；二是在当月申报期限后至当月底对已申报的申报表进行更正。可点击“可更正的列表
”进入报表更正。
（5）预缴申报
增值税预缴申报表用于建筑服务、出售和出租不动产业务的增值税预缴申报使用。
3.电子税务局扣税方式是怎么样的？
答：目前电子税务局提供三种扣款方式（自动扣款（预约或不预约）、手动扣款）
（1）自动扣款（预约）：在各税费种申报完毕点击全申报后（此时申报状态为已申报（未导入）的状态），用户可以点击“预约扣款”按钮（全申报按钮右边），选择自定义
扣款时间（不能预约征期最后一天），到了预约时间，系统就会自动发起扣款任务。如该申报表已导入金三系统，则不能再发起预约扣款（目前地方税费只有部分报表已放置预
约扣款按钮，如增值税申报表等）。另预约扣款只针对已签订三方协议的纳税人，且按次申报的税种申报表目前尚未添加预约扣款按钮！
（2）自动扣款（不预约）：针对未选择预约扣款的欠税数据，等申报状态转为已申报（已导入），系统就会自动发起扣款任务；或者之前有扣款失败的欠税数据，系统也会自
动放入扣款队列里，分时间段滚动发起任务。
（3）手动扣款：申报状态转为已申报（已导入）（即已导入金三中，金三征收开票处可以看到此税款）后，除了系统自动扣款外，也可以手动扣款。功能在我要办税-税费申报
及缴纳-税款缴纳（左侧），用户可以在此处自由选择扣款条数，系统根据所选的税种归属自动调用三方协议进行扣款。
4.电子税务局的申报表的申报状态有几种？哪种状态是确定完成申报了？申报表如何导入？
答：（1）电子税务局的申报表申报状态分为：未申报、已申报（未导入）、已申报（已导入）、导入失败。
（2）在电子税务局上完成申报，已申报（已导入）的状态为完成申报的最终状态。纳税人在全申报之后请继续关注申报状态，若导入失败，请根据系统提示的失败原因进行处
理。
（3）目前申报表在全申报之后（已申报（未导入）状态），系统会发起定时任务自动导入核心征管系统，纳税人的导入速度视当时数据量而定，通常会在当天内处理完毕。纳
税人也可联系税务机关进行人工导入。
5.申报时，已经提交了申报表，为什么还是显示未申报状态。
答：请检查是否点击了“全申报”。所有报表需进行两个步骤：【填写报表并且提交】-》【全申报】。
6.已经全申报了，为什么手工扣款无法看到该笔税款？
答：用户申报后，等申报表自动导入征管系统（申报状态从已申报（未导入）转为已申报（已导入）），由征管系统生成应征数据，之后用户在税款缴纳界面才能看到该笔税款
。中间可能会有一定的时间差。
7.为什么常规申报里没有房产税申报表/城镇土地使用税申报表？
答：在新的申报功能中，将以上涉及税源采集的申报，分为税源采集和申报两个菜单。以房产税为例：房产税税源信息采集在“税费申报及缴纳-税源信息采集”模块里，只有
在该模块采集了房源信息，才会在常规申报中出现房产税申报菜单，即税源采集是房产税申报的前置功能。
申报中涉及到税源采集的功能统一在“税费申报及缴纳-税源信息采集”中。比如：城镇土地使用税税源信息采集、房产税税源采集、环保税税源采集、土地增值税项目报告等
。
8.如何进行房产税申报？
答：房产税申报最大的变动在于把房产税税源采集和房产税申报两个菜单区分开来，房产税税源信息采集在税费申报及缴纳-税源信息采集模块里，只有在税源采集里有房源信
息，才会在常规申报中出现房产税申报菜单，即税源采集是房产税申报的前置功能。
在进行房源采集时，点击房产税税源采集，会跳转至一个新界面，提示两个选项：“采集表单：房产税税源信息采集”和“采集表单：房产税税源信息变更”，前者是采集全新
的房源信息，后者是对已有房源进行变更。
在“采集表单：房产税税源信息采集”界面，电子税务局将房源的基本信息和应税信息放在一张界面里进行填写。想要填写从租应税明细，必须先填写出租房产原值和出租面积
，并且出租房产原值或出租面积不为0时，才会弹出填写从租应税信息的界面。想要填写从价减免信息，必须将“是否存在从价房屋减免”选择为“是”，才会弹出填写从价减
免信息的界面；若想填写从租减免信息，则在从租应税信息的界面里进行填写。
在“采集表单：房产税税源信息变界面”界面，可以在操作类型中选择需对房源进行的操作，包括：税源信息变更、纳税义务终止、作废房屋、查看详细信息。选择税源信息变
更，即可对该房源进行税源修改。电子税务局中，为防止纳税人误触，没有在电子税务局上直接放置变更日期的选项，只有在修改了房源应税信息（如房产原值，出租原值，出
租面积等），并选择提交后，才会弹出“检测到从价应税信息发生了变更，请录入【变更日期】！”并出现变更日期菜单，此时选择变更日期再提交，即完成房源从价应税信息
的变更（变更日期必须选择生效月份的前一个月）。从租应税信息不能修改，只能删除后新增。如想查看该房源全部从价信息，则需点击房源信息界面里的“全部从价信息”按
钮进行查看。
房产税申报时，可以手动选择税款所属期起止（不能跨年），并点击获取最新数据，会在申报界面同时弹出当期申报和往期申报信息（同金三核心申报）。也可以在申报方式菜
单里选择“同时申报从价计征和从租计征房产税”、“仅申报从价计征房产税”、“仅申报从租计征房产税”，来进行对从价或从租信息申报的选择。
9.如何进行城镇土地使用税申报？
答：城镇土地使用税申报的变化基本与房产税相同，先采集后申报，具体操作请参考“如何进行房产税申报？”，此处不再赘述。
10.如何进行环保税税源信息采集和环境保护税纳税申报？
答：环保税税源信息采集和环境保护税纳税申报表分开进入：
环保税税源信息采集路径：税费申报及缴纳——环保税税源采集——环境保护税基础信息采集表；环境保护税纳税申报表路径：税费申报及缴纳——常规申报——环境保护税纳
税申报表。进入方式的变化可以有效的避免非环保税纳税人误采集环保税税源信息。
环保税税源信息采集表的展示变化：不同的采集表以页面链接进入，污染物类别未选取的，相应的污染物采集表的链接就不展示。需采集需进行的工作更加明显。
11.电子税务局在哪里可以查询我自己的申报、缴税及办税信息？
答：查询历史申报表、入库及电子缴款书凭证信息：我要办税-税费申报及缴纳-历史报表查询（左下角）；
查询缴款信息：我要查询-缴款信息查询；
查询及打印电子税收缴款书：我要办税-证明开 /具 /-电子缴款书；
查询及打印完税凭证：我要办税-证明开 /具 /-税收完税证明（文书式）、税收完税证明（表格式）首次开 /具 /或税收完税证明（表格式）补开；
办税信息及返回文书打印：我要查询-办税进度及结果信息查询。
12.电子税务局的登录方式是什么？
答：目前我局提供以下2种方式登录
（1）直接输入网址登录
登录地址（8月31日前试点期间）：
https://dzswj.hitax.gov.cn
登录地址（9月1日后正式）：
https://etax.hainan.chinatax.gov.cn
正式上线可网页搜索“海南省电子税务局”打开、收藏。
（2）通过海南省税务局网站首页跳转登录
13.电子税务局的系统配置要求是什么？
答：（1）浏览器推荐使用谷歌内核的浏览器。例如：谷歌浏览器、360浏览器（极速模式）、qq浏览器（极速模式）等主流浏览器，安全起见，建议不要使用来源不明的浏览器
。
（2）若使用IE浏览器，建议8.0及以上，并进行如下设置：
①点击左上角“工具”按钮，点“兼容性视图设置”
②选中网址“Chinatax.gov.cn”，点删除（无该网址，不需操作），打勾“在兼容性视图中显示Intranet站点”，点关闭。
（3）登录前可点击主页右上角“环境检测”查看本地操作系统、浏览器、网络、外设等情况。
（4）清理缓存：shift+ctrl+delete
14.电子税务局适用什么用户类型？
（1）在核心征管系统中办理过税务登记的单位和个人，含组织临时登记纳税人和报验户；
（2）自然人（需在电子税务局中注册用户）；
15.电子税务局密码如何管理？
（1）修改密码
操作路径：首页—我的信息—用户管理—修改密码（或者右上角修改密码）
（2）忘记密码
操作路径：用户登录—忘记密码
16.某企业已办理过税务登记，但登录电子税务局时提示“用户名或密码错误”，该如何处理？
答：先确认用户名的正确性（用户名就是纳税人识别号，英文字母大写），首次登陆，初始密码为法人身份证后6位。
17.跨区域登记纳税人如何通过电子税务局办理相关涉税事项？
答：跨区域登记纳税人可凭同一个纳税人识别号登录电子税务局，登录后可通过切换用户方式办理对应登记信息下的相关业务。
具体操作路径为：我的信息—用户管理—注册/税源地信息—切换。
18.金三并库后，系统中存在两条重复的税务登记信息，纳税人在登录电子税务局后显示为已注销的登记信息，无法进行涉税事项的办理，如何处理？
答：在纳税人端进行切换用户信息即可，具体操作路径：我的信息—用户管理—注册/税源地信息—切换。
19.纳税人登录电子税务局提示密码不正确，进行密码重置时，带不出短信接收人。
答：
（1）检查浏览器设置是否符合要求；
（2）“忘记密码”功能仅金三中登记的企业法人和财务人员可用，请确保金三中登记的手机号码可正常接收验证码；
（3）如果是新办纳税人（未开户），请联系主管税务机关进行开户。
注意：新注册企业如果未登录过电子税务局，不能直接通过忘记密码来重置密码。
20.纳税人登陆电子税务局后无增值税申报表，并且显示“无法查询到对应得纳税人信息”，如何处理？
答：更新纳税人基本信息即可。具体操作路径：我的信息—用户管理—用户信息—更新信息
21．“政策速递”功能里为什么没有政策信息？
答：互动中心—我的消息—消息订阅中先订阅，然后才能查看相关内容。
22.“个体转企业集成”纳税人提交申请后税务端查不到申请信息怎么办？
答：纳税人最后一步“综合申请”没有点击（类似于申报最后的“全申报”），点击后税务端就看可以查询到申请信息了。
23.信息查询”该怎么查询证明信息？字轨号是什么？
答：税收完税证明（文书式）开 /具 /后，右上角的号码就是字轨号，录入可查。
24.注销税(费)申报及缴纳套餐，提示“财务负责人不能为空”，怎么办？
答：一照一码信息不全造成的，解决步骤如下：
纳税人端：一照一码信息确认，补齐财务负责人信息；
税务端再进行单户受理和单户导入即可。
25.“车船税退税”填表时“银行类别”、“银行名称”下拉为空无法带出信息，后续无法操作怎么办？
答：此问题是没有退税账户引起的解决步骤：
纳税人端：我要办税—综合信息报告—制度信息报告—存款账户账号报告，确认“一般退款账户标识”，必须选“是”，提交；
26.“发票验旧”“红废票管理”对不同纳税人有不同的管理要求吗？
答：发票验旧，生成验旧信息如果有红废票的，提交后在“红废票管理”就能查询到红废票信息，根据以下提示操作：“A级直接网上操作；B级上传附件，税务端审核；C级及
以下，需到大厅核销”
27.“更正申报”时，系统提示“该申报项目尚未进行扣款，不能更正申报，请进行申报作废”该怎么理解？
答：征期内：当已申报但申报信息未导入金三时，通过“常规申报”中的“修改”（可在原报表上修改申报）、“作废”（作废报表重新申报）；当已申报且申报信息已导入金
三而款未扣时，通过“申报作废”功能删除金三中的全申报标志，后续操作同申报信息未导入金三时一致；当已申报且款已扣时，通过“更正申报”可在原表上修改或重新申报
，当更正申报税款大于已扣款时，应纳税差额可继续申报手动发起扣款；当重新申报税款小于已扣款时，多缴税款可到大厅办理退税。征期外：不论税款是否扣缴，只能通过“
更正申报”修改。
28.“实体办税厅办理””能查到“增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批”、“企业印制发票审批”、“退抵税（费）审批”等，还有那哪些可以查到？
答：实体办税厅目前可以查到的有“行政许可”类、“退抵税费”类、“注销申请”类的办理信息。
29.“跨区域涉税事项报验”时，“经营地涉税事项管理编号”无法自动带出，下拉框没有显示已做的编号，怎么解决？
答：检查“跨区域涉税事项报告”是否办结，是否可以打印“跨区域涉税事项报告表。如果不行等待税务机关受理完成后在进行报验。
二、各类功能问题解答
（一）税（费）申报
1.前置条件
说明1：为降低关联系统压力、提升纳税人办税体验，电子税务局系统采取了异步处理模式，金三基础数据自动同步至电子税务局；抄税数据自动导入电子税务局；申报后导入
金三系统，导入金三成功后自动发起扣款，都需要一定的时间，请纳税人耐心等候。管理员可在税务端手动更新数据。
说明2：如果进入电子税务局税费申报模块找不到相应税（费）种申报表，请先检查核心征管系统中有无税（费）种认定信息、税（费）种认定信息是否有效、征收代理方式是
否准确。特别提醒：税收管理员在做税（费）种认定时要注意资源税和非税收入征收子目的选择。
2.申报
（1）常规申报
常规申报中，可对当期相关税（费）种进行申报。
操作路径如下：我要办税—税费申报及缴纳—常规申报
（2）更正申报
更正申报仅适用于申报当期的2类情况：
①当月申报期限内对已申报并已扣款的申报表进行更正；
②当月申报期后至当月底对已申报的申报表进行更正。
操作路径如下：我要办税—税费申报及缴纳—更正申报
（3）申报作废
申报作废仅限于征期内对申报状态为“已申报（已导入）”的未扣款的税费种进行作废；已申报（未导入）的税费种可直接在“常规申报”中作废。
操作路径如下：我要办税—税费申报及缴纳—申报作废
（4）逾期申报
逾期申报仅限于在申报期限后至当月底对当期应申报但未申报的税（费）中进行申报。
操作路径如下：我要办税—税费申报及缴纳—逾期申报
3.申报表打印
电子税务局申报表打印的前提条件是：全申报成功，申报表打印的方法有多种，常用的方法如下所示：
方法一：纳税人全申报成功后，即可通过申报界面右上角的“打印”按钮，进行打印。
方法二：如若需打印历史申报表，请根据以下操作进行打印：【历史报表查询】—＞【申报信息（在线办理）】—＞【选择所属时期起止（建议选1月1日至12月31日）和税种】
—＞【查询】—＞【查看打印明细】—＞【打印】。
4.各税（费）种相关问题
（1）申报增值税时，无法带出销项数据，进项数据也与勾选认证数据不一致，该如何处理？
答：①增值税申报表中无法带出销项数据。在税控设备中完成抄报税处理后系统才可将销项数据带入申报表中。目前，电子税务局采用的是异步申报的模式，为保证数据的准确
性，请在抄报税6小时后或次日再进行申报。
②增值税申报表中无法带出进项数据。需确认发票认证的属期与申报所属期是否一致。
（2）部分享受税收优惠的纳税人，申报表无法显示税收优惠事项信息等情况。
答：需核实是否进行过税收优惠备案及备案期限是否有效。如未进行备案，则需先进行优惠备案，方可在电子税务局中显示。
（3）纳税人在电子税务局中申报后，金三系统中无法查到纳税人申报信息，该如何处理？
答：纳税人在电子税务局全申报，并成功导入金三后才能查询到对应的申报信息，因目前电子税务局采用的是异步处理模式，申报后导入金三系统约需5~30分钟，导入成功后电
局申报页面上会显示已申报(已导入)字样（此状态表示已导入金三，申报成功）。若申报导入失败，则会有相应提示及原因，请根据提示更改申报表。
（4）房产税在网络申报时会带出往期申报数据，导致纳税人缴纳不了税款。
答：该问题是由于新老系统交替、取得房产补登记等原因导致。若往期信息中的应补（退）税额为0，正常申报即可，不影响当期申报的税款；若出现往期已缴纳数据应补（退
）税额不为0，提示补交税款，可在房源信息模块中，将属期原值改为0，分解属期即可将往期数据取消，若纳税人更改不便的，可到大厅进行申报。当期申报后，下期申报将不
会出现该情况。
（5）印花税如何申报？
答：已在税务局做过印花税相应税种登记的企业，按月（季）报表上会自动跳出征收品目，正常申报即可。如果企业当月（季）临时发生了登记品目之外的应税行为，就进行按
次申报，申报界面的纳税期限选择“次”，点击表单左边的“⊕”增加申报项目。
如果企业按月（季）和按次同时存在，全申报之后，重新进入印花税申报，会显示已申报的一条记录，点新增按钮，可以继续申报。
（二）税款扣缴
1.扣款机制情况说明
（1）执行扣款的前提条件：全申报成功且导入核心征管系统（已申报已导入）。
（2）扣款方式：自动扣款、TIPS协议扣款、预约扣款。
①自动扣款
纳税人全申报成功且申报信息导入核心征管系统后，若纳税人没有选择预约扣款，则电子税务局将会发起自动扣款，扣款在上一个扣款批次结束后的10分钟后发起新的批次，预
计最迟在导入核心征管系统后的15~90分钟内扣款。
②TIPS协议扣款
纳税人全申报成功且申报信息导入核心征管系统后，可进行TIPS协议扣款，即手动扣款，点击TIPS协议扣款时，只要签过三方协议，且三方协议正常、账户余额充足，即可进行
实时扣款。
③预约扣款
纳税人全申报成功后，可将扣款方式选择为预约扣款，并根据系统提示选定自己预约的扣款时间。
④扣款结果查询
申报状态显示为已申报已导入，可在“税款缴纳”模块的“扣款结果查询”中查看扣款结果的详细信息。
2.相关问题解答
1．某纳税人申报时曾做过更正申报，且有多笔税种的申报记录，但申报成功后扣款失败，经核实三方协议正常且银行无扣款信息。
答：自动扣款失败时，若该笔税款未被锁定，可在“税款缴纳”模块中，对相应税种进行勾选，发起手动扣款。若该笔税款被锁定，则需在金三系统中的“单笔交易处理”模块
中对该笔税款进行手动解锁。
2．在电子税务局申报后扣款失败提示：没有查到应征信息，如何处理？
答：该问题为扣款超时，税款被锁定，需在金三系统中的“单笔交易处理”模块中对该笔税款进行手动解锁。
?（三）开 /具 /税收完税证明
1．完税证明在哪里开 /具 /？
答：操作路径：我要办税——证明开 /具 /
（四）文书类
1.某些业务附件上传时，无选择上传框只有手机拍照上传按钮，选择手机上传失败，怎么回事？
答：附件上传栏无选择文件上传框时，非必附件上传，也不需要通过手机上传。通常有附件上传要求的会注明需上传的附件名称，并且可以点击选择本地文件上传。 | 
