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12、正常工资薪金如何手工录入？ 方法一：您可以直接点击“添加”按钮，逐个增加人员的工资数据就可以了。 方法二：您也可以点击“导入”按钮，选择“生成零工资记录，手工修改”条目，为所有正常状态的雇员生成0工资，然后双击个人信息，手工修改需要申报的数据就可以了。 温馨提醒：录入正常工资薪金报表前请先填写“人员信息采集”。 13、报表模板下载。 请您打开报表填写→→扣缴所得税报告表，再打开对应报表后点击“导入”→→“模板下载”，就可以下载报表模板了。 14、正常工资薪金模板如何导入？ 步骤一、您打开正常工资薪金表，点击导入→→导入数据→→标准模板导入→→下一步； 步骤二、点击“选择”找到填写好的模板，点击导入→→继续导入就可以了。 15、导入报表模板提示：纳税人需为雇员。 您看一下提示的人员需要报正常工资吗？ （1）需要：打开“人员信息采集”，将该人员的“是否雇员”改为“是”，然后再重新导入。 （2）不需要：点击“继续导入”就可以只导入其他人员的工资数据。 16、如何生成零工资？ 步骤一、请您先在"人员信息采集"中录入人员信息进行报送并及时获取反馈结果； 步骤二、点击"报表填写"→→"扣缴所得税报告表"→→"正常工资薪金"→→"导入"→→"导入数据"→→"生成零工资记录，用户手工修改"→→"立即生成数据"，再发送报表就可以了。 17、正常工资薪金报表里，点击生成工资提示：当月不存在没有工资信息的员工。 您打开“人员信息采集”，把需要填写工资的人员：是否雇员选择“是”，人员状态选择“正常”，修改后再重新操作就可以了。 18、报表发送时软件提示：存在无收入信息的纳税人。 情况一、如果提示中的纳税人因为离职、退休等原因无需再申报，请到“人员信息采集”中将该纳税人状态修改为“非正常”，确认数据无误后再次申报即可。 情况二、如果提示中的纳税人只申报劳务报酬，不申报工资，请到“人员信息采集”中将“是否雇员”改成“否”。 19、正常工资薪金报表保存时提示：纳税人信息不全，系统不能保存，请检查。 填写报表前，需要先把人员信息录入到“人员信息采集”中，您打开人员信息采集看一下，是否有该员工：如果要报正常工资，人员状态选择“正常”，是否雇员选择“是”。如果只报劳务报酬，人员状态选择“正常”，是否雇员选择“否”。 20、扣缴个人所得税报表数据如何删除？ 方法一：选中需要删除数据的人员，点击上方“更多操作”→→“删除”按钮。 方法二：点击“更多操作”→→“整月数据清除”可一次性将数据全部删除。 注： 删除数据只能在报表未申报的情况下进行。 21、外籍人员正常工资薪金如何填写？ 情况一、人员多：打开外籍人员正常工资薪金报表，点击“导入”→→“导入数据”→→“标准模板导入”→→下一步，选择做好的模板，进行导入。 情况二、人员少：打开外籍人员正常工资薪金报表，直接点击“添加”按钮，单个增加人员的工资数据。 22、外籍人免税项目如何填写？ 在外籍人员正常工资薪金填写界面，点击“免税所得”后面的“请录入明细”，在弹出的窗口中根据实际免税所得填写对应的明细。 23、使用模板正常填写允许扣除的税费以及年金，导入软件后允许扣除的年金显示为零，如何处理？ 请您点击软件左侧“报表填写”→→“扣缴所得税报表”→→打开“正常工资薪金表”→→“导入”→→“模板下载”，您将标准版的模板下载下来，正常填写，再导入软件就可以了。 24、税延养老保险附表中的年度保费如何填写？ 税延养老保险附表中的年度保费是取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个人及特定行业取得工资薪金的个人填写，填写《个人税收递延型商业养老保险扣除凭证》载明的年度保费金额。 25、税延养老保险附表中的月度保费如何填写？ 税延养老保险附表中的月度保费是取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得（特定行业除外）的个人填写，填写《个人税收递延型商业养老保险扣除凭证》载明的月度保费金额，一次性缴费的保单填写月平均保费金额。 26、2018年个人所得税提高的起征点、新税率表从什么时候启用？ 从2018年10月1日的所属期（发放日期）启用。 27、2018年全国提高起征点、启用新税率表后，对纳税人申报正常工资薪金所得有什么影响？ 计税方法：纳税人取得的所属期（发放日期）为2018年10月1日至2018年12月31日之间的工资、薪金所得，其“减除费用”统一调整为5000元/月（兼职律师所得仍可选择0，不扣除），取消涉外人员（税法第六条第三款所说）的附加减除费用标准1300元/月。并按新税率表计算应纳税额。 软件操作：流程不变（详见《自然人税收管理系统局端用户手册》：JD-SB申报板块） 28、2018年全国提高起征点、启用新税率表后，对纳税人申报特定行业的正常工资薪金所得有什么影响？ 特定行业工资、薪金所得个人所得税年度申报，采取分段计税，具体方法如下： （1）2018年10月1日以前应纳税额=（全年应纳税所得额/全年实际工作月份数×2018年10月1日以前的税率-2018年10月1日以前的速算扣除数）×2018年10月1日以前工作月份。 2018年10月1日以前适用3500元/月的减除费用标准。 |
