税 法 一、测试目标 本科目主要测试考生的下列能力： 1．熟悉税法与税制相关的基本原理； 2. 掌握现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定； 3．掌握不同企业从事各种生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算； 4．掌握个人取得各种收入涉及的税种、应纳税额计算及相关纳税事项的有关规定； 5．掌握同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法； 6．协助企业或个人准确无误地填列各主要税种的纳税申报表； 7．分析税收政策变动对企业等相关纳税人的潜在影响并能结合纳税人生产经营状况提出税收筹划建议； 8．用恰当合理的专业性语言和报告明确表述企业税收遵从、涉税风险、纳税事项等与税法执行相关问题的结论； 9．体现并培养税收遵从意识，提高纳税意识和税收服务意识，具备从公正立场为政府和纳税人服务的职业道德。 二、测试内容与能力等级
三、参考法规 (一)税法概论 1.国务院办公厅关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知 1996年1月24日 国办发［1996］4号 2.国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知 1996年3月1日 国税发［1996］037号 3.国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征收管理范围的通知 2002年1月16日 国税发［2002］8号 4.全国人民代表大会常务委员会关于废止《中华人民共和国农业税条例》的决定 2005年12月29日 第十届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过 5.国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录(第二批)的通知 2008年1月17日 国税发［2008］8号 (二)增值税法 1.增值税若干具体问题的规定 1993年12月28日 国税发［1993］154号 2.国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复 1994年3月28日 国税函发［1994］087号 3.国家税务总局关于由税务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知 1994年3月15日 国税发［1994］58号 4.国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知 1994年5月7日 国税发［1994］122号 5.国家税务总局关于增值税几个业务问题的通知 1994年8月19日 国税发［1994］186号 6.财政部 国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知 1998年6月12日 财税字［1998］114号 7.国家税务总局关于《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理 问题的通知》的补充通知 2000年11月6日 国税发［2000］182号 8.国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知 2000年11月16日 国税发［2000］187号 9.财政部 国家税务总局关于提高农产品进项税抵扣率的通知 2002年1月9日 财税［2002］012号 10.财政部 国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知 2002年1月23日 财税［2002］7号 11.国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易进项税额抵扣问题的通知 2002年4月29日 国税发［2002］045号 12.国家税务总局关于转让企业全部产权不征收增值税问题的批复 2002年5月17日 国税函［2002］420号 13.财政部 国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税抵扣率问题的通知 2002年7月10日 财税［2002］105号 14.国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知 2003年2月14日 国税发［2003］17号 15.国家税务总局关于加强货物运输业税收管理及运输发票增值税抵扣管理的公告 2003年10月18日 国税发［2003］120号 16.国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知 2004年6月7日 国税发［2004］68号 17.国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知 2004年10月13日 国税发［2004］136号 18.国家税务总局关于增值税一般纳税人取得海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税额问题的通知 2004年11月11日 国税发［2004］148号 19.电力产品增值税征收管理办法 2004年12月22日 国家税务总局令第10号 20.国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易有关增值税问题的通知 2005年11月9日 国税函［2005］1060号 21.财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知 2005年11月28日 财税［2005］165号 22.增值税专用发票使用规定 2006年10月17日 国税发［2006］156号 23.国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的补充通知 2007年2月16日 国税发［2007］18号 24.财政部 国家税务总局关于增值税纳税人放弃免税权有关问题的通知 2007年9月25日 财税［2007］127号 25.国家税务总局 关于出境口岸免税店有关增值税政策问题的通知 2008年1月24日 国税函［2008］81号 26.财政部 海关总署 国家税务总局关于国内采购材料进入出口加工区等海关特殊监管区域适用退税政策的通知 2008年2月2日 财税［2008］10号 27.国家税务总局关于印发《增值税专用发票审核检查操作规程(试行)》的通知 2008年3月26日 国税发［2008］33号 28.财政部 国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知 2008年4月3日 财税［2008］38号 29.国家税务总局关于出口企业提供出口收汇核销单期限有关问题的通知 2008年5月5日 国税发［2008］47号 30.国家税务总局关于印发《增值税抵扣凭证协查管理办法》的通知 2008年5月14日 国税发［2008］51号 31.财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知 2008年6月24日 财税［2008］81号 32.国家税务总局关于境内区外货物进入海关特殊监管区域有关问题的通知 2008年9月24日 国税发［2008］91号 33.财政部 国家税务总局关于2008年东北中部和蒙东地区扩大增值税抵扣范围固定资产进项税额退税问题的通知 2008年10月29日 财税［2008］141号 34.中华人民共和国增值税暂行条例2008年11月10日 中华人民共和国国务院令第538号颁布实施 35.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 2008年12月15日 财政部 国家税务总局第50号令 36. 国家税务总局关于增值税即征即退实施先评估后退税有关问题的通知 （2009年8月13日国税函[2009]432号） 37. 国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知 （国税发〔2006〕156号） 38. 财政部 国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知 2009年9月9日 财税〔2009〕113号 39. 财政部 国家税务总局关于再生资源增值税退税政策若干问题的通知 2009年9月29日 财税〔2009〕119号 40. 财政部 海关总署 国家税务总局关于研发机构采购设备税收政策的通知 2009年10月10日 财税〔2009〕115号 41. 国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知 （2009年11月9日 国税函[2009]617号） (三)消费税法 1.消费税若干具体问题的规定 1993年12月28日 国税发［1993］156号 2.国家税务总局关于《消费税征收范围注释》的补充通知 1994年2月4日 国税发［1994］026号 3.国家税务总局关于消费税若干征税问题的通知 1994年5月26日 国税发［1994］130号 4.国家税务总局关于消费税若干征税问题的通知 1997年5月21日 国税发［1997］084号 5.财政部 国家税务总局关于金银首饰消费税减按5%征收的通知 1994年12月16日 ［1994］财税字第091号 6.财政部 国家税务总局关于酒类产品包装物押金征税问题的通知 1995年6月9日 财税字［1995］053号 7.国家税务总局关于加强委托加工应税消费品征收管理的通知 1995年6月26日 国税发［1995］122号 8.财政部 国家税务总局关于对低污染排放小汽车减征消费税的通知 2000年6月7日 财税［2000］026号 9.财政部 国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知 2001年5月11日 财税［2001］084号 10.国家税务总局关于酒类产品消费税政策问题的通知 2002年8月26日 国税发［2002］109号 11.财政部 国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知 2006年3月20日 财税［2006］33号 12.调整和完善消费税政策征收管理规定 2006年3月31日 国税发［2006］49号 13.财政部 国家税务总局关于消费税若干具体政策的通知 2006年8月30日 财税［2006］125号 14.财政部 国家税务总局关于明确啤酒包装物押金消费税政策的通知 2006年2月27日 财税［2006］20号 15.财政部 国家税务总局关于调整成品油进口环节消费税的通知 2008年2月15日 财关税［2008］12号 16.国家税务总局关于使用消费税纳税申报表有关问题的通知 2008年3月14日 国税函［2008］236号 17.国家税务总局关于印发《石脑油消费税免税管理办法》的通知 2008年4月30日 国税发［2008］45号 18.财政部 国家税务总局关于调整部分乘用车进口环节消费税的通知 2008年8月11日 财关税［2008］73号 19.国家税务总局关于调整《小汽车消费税纳税申报表》有关内容的通知 2008年8月29日 国税函［2008］757号 20.中华人民共和国消费税暂行条例 2008年11月10日 中华人民共和国国务院令第539号颁布 21.中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 2008年12月15日 财政部 国家税务总局第51号令 22. 财政部 国家税务总局关于调整烟产品消费税政策的通知 2009年5月26日 财税[2009]84号 23．国家税务总局关于加强白酒消费税征收管理的通知 2009年7月17日 国税函[2009]380号 (四)营业税法 1.财政部 国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知 1994年3月29日 财税字[1994] 002号 2.国家税务总局关于营业税若干征税问题的通知 1994年7月18日 国税发［1994］159号 3.国家税务总局关于营业税若干问题的通知 1995年4月26日 国税发［1995］076号 4.国家税务总局关于交通运输企业征收营业税问题的通知 2002年3月12日 国税发［2002］025号 5.国家税务总局关于转让企业产权不征营业税问题的批复 2002年2月21日 国税函［2002］165号 6.国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知 2002年2月10日 国税发［2002］13号 7.关于纳税人销售自产货物提供增值税劳务并同时提供建筑业劳务征收流转税问题的通知 2002年9月11日 国税发［2002］117号 8.关于对已缴纳过营业税的递延收入不再征收营业税问题的通知 2002年11月5日 国税发［2002］138号 9.财政部 国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知 2002年12月10日 财税［2002］191号 10.财政部 国家税务总局关于金融企业应收未收利息征收营业税问题的通知 2002年12月12日 财税［2002］182号 11.财政部 国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知 2003年1月15日 财税［2003］16号 12.国家税务总局关于住房专项维修基金征免营业税问题的通知 2004年6月7日 国税发［2004］69号 13.财政部 国家税务总局关于暂免征收军队空余房产租赁收入营业税房产税的通知 2004年7月21日 财税［2004］123号 14.国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知 2004年10月13日 国税发［2004］136号 15.财政部 国家税务总局关于技术开发技术转让有关营业税问题的批复 2005年3月7日 财税［2005］39号 16.财政部 国家税务总局关于福利彩票代销手续费收入征收营业税问题的通知 2005年7月25日 财税［2005］118号 17.财政部 国家税务总局关于合格境外机构投资者营业税政策的通知 2005年12月1日 财税［2005］155号 18.财政部 国家税务总局关于调整房地产营业税有关政策的通知 2006年6月16日 财税［2006］75号 19.国家税务总局关于受托种植植物饲养动物征收流转税问题的通知 2007年2月15日 国税发［2007］17号 20.国家税务总局关于港口设施保安费税收政策问题的通知 2007年2月26日 国税发［2007］20号 21.国家税务总局关于风景名胜区景点经营收入征收营业税问题的批复 2008年3月21日 国税发［2008］254号 22.财政部 国家税务总局关于地方商品储备有关税收问题的通知 2008年8月15日 财税［2008］110号 23.中华人民共和国营业税暂行条例 2008年11月10日 中华人民共和国国务院令第540号颁布 24.财政部 国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知 2008年3月3日 财税［2008］24号 25.中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 2008年12月15日 财政部 国家税务总局第52号令 26.国家税务总局关于政府收回土地使用权及纳税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的通知 2009-09-17 国税函[2009]520号 27.关于中国绿化基金会和中国社会工作协会短信捐款营业税政策的通知 2009-12-08 财税[2009]129号 28.关于调整个人住房转让营业税政策的通知 2009-12-22 财税[2009]157号 29.关于教育部考试中心及其直属单位与其他单位合作开展考试有关营业税问题的通知 2009-12-23 国税函[2009]752号 30.关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知 2009年12月24日 财税[2009]155号 (五)城市维护建设税法 1.财政部 国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知 2005年2月25日 财税［2005］25号 2.财政部 国家税务总局关于增值税营业税消费税实行先征后返等办法有关城建税和教育费附加政策的通知 2005年5月25日 财税［2005］72号 (六)关税法 1.中华人民共和国进出口关税条例 2003年11月23日 国务院令第392号发布 2.中华人民共和国海关法 1987年1月22日第六届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过根据2000年7月8日第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国海关法〉的决定》修正 3.中华人民共和国进出口关税条例 2003年10月29日国务院第26次常务会议通过 4.财政部 国家税务总局关于增加农业部2008年度鱼种(苗)免税进口计划的通知 2008年6月4日 财关税［2008］55号 5.财政部 海关总署 国家税务总局关于促进边境贸易发展有关财税政策的通知 2008年10月30日 财关税［2008］90号 (七)资源税法 1.中华人民共和国资源税暂行条例 1993年12月25日 国务院令第139号发布 2.中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 1993年12月30日 (93)财法字第043号 3.国家税务总局关于印发《资源税若干问题的规定》的通知 1994年1月18日 国税发［1994］015号 4.国家税务总局关于印发《中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法》的通知 1998年4月15日 国税发［1998］049号 5.财政部 国家税务总局关于调整冶金联合企业、矿山铁矿石资源税适用税额的通知 2002年2月9日 财税字［2002］17号 6.财政部 国家税务总局关于加快煤层气抽采有关税收政策问题的通知 2007年2月7日 财税［2007］16号 7.财政部 国家税务总局关于调整硅藻土、珍珠岩、磷矿石和玉石等资源税税额标准的通知 2008年9月16日 财税［2008］91号 (八)土地增值税法 1.中华人民共和国土地增值税暂行条例 1993年12月13日 国务院令第138号发布 2.中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 1995年1月27日 财法字［1995］006号 3.财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知 1995年5月25日 财税字［1995］048号 4.财政部 国家税务总局 国家国有资产管理局关于转让国有房地产征收土地增值税中有关房地产价格评估问题的通知 1995年6月23日 财税字［1995］061号 5.国家税务总局 国家土地管理局关于土地增值税若干征管问题的通知 1996年1月10日 国税发［1996］004号 6.国家税务总局关于认真做好土地增值税征收管理工作的通知 2002年7月10日 国税函［2002］615号 7.关于土地增值税普通标准住宅有关政策的通知 2006年10月20日 财税［2006］141号 8.国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知 2006年12月28日 国税发［2006］187号 9.财政部 国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知 2008年10月22日 财税［2008］137号 10.关于印发《土地增值税清算管理规程》的通知 2009年5月12日 国税发[2009]91号 (九)房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 1.中华人民共和国房产税暂行条例 1986年9月15日 国发［1986］90号 2.财政部 税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定 1986年9月25日 财税地［1986］008号 3.财政部税务总局关于对房屋中央空调是否计入房产原值等问题的批复 1987年11月20日 财税地［1987］028号 4.财政部税务总局关于对房管部门经租的居民住房暂缓征收房产税的通知 1987年12月1日 财税地［1987］030号 5.财政部 国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知 2000年12月7日 财税［2000］125号 6.国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知 2003年7月15日 国税发［2003］89号 7.国家税务总局关于房产税部分行政审批项目取消后加强后续管理工作的通知 2004年6月23日 国税函［2004］839号 8.国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知 2005年10月21日 国税发［2005］173号 9.财政部 国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知 2006年12月25日 财税［2006］186号 10.中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例(2006年修订) 1988年9月27日 国务院令第17号发布 11.国家税务局关于检发《关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定》的通知 1988年10月24日 国税地［1988］015号 12.国家税务局关于电力行业征免土地使用税问题的规定 1989年2月2日 国税地［1989］013号 13.国家税务局关于水利设施用地征免土地使用税问题的规定 1989年2月3日 国税地［1989］014号 14.国家税务局关于对民航机场用地征免土地使用税问题的规定 1989年4月6日 国税地［1989］032号 15.国家税务局关于对煤炭企业用地征免土地使用税问题的规定 1989年8月23日 国税地［1989］089号 16.国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知 2003年7月15日 国税发［2003］89号 17.国务院关于修改《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的决定 2006年12月31日 中华人民共和国国务院令第483号 18.财政部 国家税务总局关于核电站用地征免城镇土地使用税的通知 2007年9月10日 财税［2007］124号 19.中华人民共和国耕地占用税暂行条例 2007年12月1日 国务院令第511号 20.财政部 国家税务总局关于耕地占用税平均税额和纳税义务发生时间问题的通知 2007年12月28日 国家税务总局财税［2007］176号 21.中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则 2008年2月26日 财政部国家税务总局令第49号 22.关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知 2008年12月18日 财税[2008]152号 23.关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知 2009年1月12日 财税[2009]3号 24.财政部 国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知 2009-11-22 财税[2009]128号 (十)车辆购置税和车船税法 1.中华人民共和国车辆购置税暂行条例 2000年10月22日 国务院令［2000］第294号 2.关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知 2009年1月16日 财税［2009］12号 3.关于做好代征车辆购置税工作有关问题的通知 2000年12月30日 国税发［2000］211号 4.国家税务总局关于车辆购置税有关问题的通知 2002年9月11日 国税发［2002］118号 5.车辆购置税征收管理办法 国家税务总局令［2005］15号 6.国家税务总局关于确定车辆购置税计税依据的通知 2006年11月30日 国税函［2006］1139号 7.国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的通知 2006年8月15日 国税发［2006］123号 8.中华人民共和国车船税暂行条例 2006年12月27日 中华人民共和国国务院令第482号 9.中华人民共和国车船税暂行条例实施细则 2007年2月1日 财政部 国家税务总局令第46号 10.国家税务总局 中国保险监督管理委员会关于保险机构代收代缴车船税有关问题的通知 2007年8月14日 国税发［2007］98号 11.国家税务总局关于车船税征管若干问题的通知 2008年5月8日 国税发［2008］48号 12.国家税务总局 中国保险监督管理委员会关于进一步做好车船税代收代缴工作的通知 2008年6月18日 国税发［2008］74号 13.关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知 2009年1月16日 财税[2009]12号 14.关于加强部分减征乘用车车辆购置税管理有关问题的通知 国税函〔2009〕25号 (十一)印花税和契税法 1.中华人民共和国印花税暂行条例 1988年8月6日 国务院令第11号发布 2.中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 1988年9月29日 财税［1988］255号 3.国家税务局关于印花税若干具体问题的规定 1988年12月12日 国税地［1988］025号 4.国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知 2004年1月29日 国税发［2004］15号 5.国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知 2004年1月30日 国税函［2004］150号 6.财政部 国家税务总局关于改变印花税按期汇总缴纳管理办法的通知 2004年11月5日 财税［2004］170号 7.国家税务总局关于发行2008年印花税票的通知 2008年10月16日 国税函［2008］844号 8.中华人民共和国契税暂行条例 1997年7月7日 国务院令第224号发布 9.中华人民共和国契税暂行条例细则 1997年10月28日 财法字［1997］52号 10.国家税务总局关于契税征收管理若干具体事项的通知 1997年11月25日 国税发［1997］176号 11.国家税务总局 国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知 1998年3月9日 国税发［1998］031号 12.财政部 国家税务总局关于房屋附属设施有关契税政策的批复 2004年7月23日 财税［2004］126号 13.国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复 2004年9月2日 国税函［2004］1036号 14.国家税务总局关于免征土地出让金出让国有土地使用权征收契税的批复 2005年5月11日 国税函［2005］436号 15.国家税务总局关于无效产权转移征收契税的批复 2008年5月20日 国税函［2008］438号 16.国家税务总局关于全资子公司承受母公司资产有关契税政策的通知 2008年5月26日 国税函［2008］514号 17.财政部 国家税务总局关于企业改制过程中以国家作价出资(入股)方式转移国有土地使用权有关契税问题的通知 2008年10月22日 财税［2008］129号 18.财政部 国家税务总局关于自然人与其个人独资企业或一人有限责任公司之间土地房屋权属划转有关契税问题的通知 2008年11月17日 财税［2008］142号 19.关于企业改制重组若干契税政策的通知 2008年12月29日 财税[2008]175号 20.关于企业改制重组契税政策若干执行问题的通知 2009年4月28日 国税发[2009]89号 21.关于发行2009年印花税票的通知 2009年5月18日 国税函[2009]266号 (十二)企业所得税法 1.中华人民共和国企业所得税法 2007年3月16日 中华人民共和国主席令［2007］63号 2.中华人民共和国企业所得税法实施条例 2007年12月6日 国务院令［2007］512号 3.国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 2007年12月6日 国发［2007］39号 4.国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知 2008年1月30日 国税发［2008］17号 5.国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的通知 2008年2月27日 国税发［2008］23号 6.财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 2008年2月22日 财税［2008］1号 7.财政部 国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知 2008年2月4日 财税［2008］21号 8.国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知 2008年3月10日 国税发［2008］28号 9.国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知 2008年3月6日 国税发［2008］30号 10.国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知 2008年3月21日 国税函［2008］251号 11.国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知 2008年4月7日 国税函［2008］299号 12.科技部 财政部 国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知 2008年4月14日 国科发火［2008］172号 13.国家税务总局关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通知 2008年5月16日 国税发［2008］52号 14.国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知 2008年6月30日 国税函［2008］635号 15.国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知 2008年7月3日 国税函［2008］650号 16.科学技术部 财政部 国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知 2008年7月8日 国科发火［2008］362号 17.财政部 国家税务总局关于中国国旅集团有限公司重组上市资产评估增值有关企业所得税政策问题的通知 2008年8月7日 财税［2008］82号 18.财政部 国家税务总局 安全监管总局关于公布《安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)》的通知 2008年8月20日 财税［2008］118号 19.国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知 2008年8月14日 国税发［2008］86号 20.国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理有关问题的通知 2008年8月21日 国税函［2008］747号 21.财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知 2008年8月20日 财税［2008］117号 22.财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布节能节水专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)的通知 2008年8月20日 财税［2008］115号 23.财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知 2008年9月8日 财税［2008］116号 24.财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知 2008年9月19日 财税［2008］121号 25.财政部 国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知2008年9月23日 财税［2008］46号 26.财政部 国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知 2008年9月23日 财税［2008］47号 27.财政部 国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录 节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知 2008年9月23日 财税［2008］48号 28.国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知 2008年10月9日 国税函［2008］828号 29.财政部 国家税务总局关于试点企业集团缴纳企业所得税有关问题的通知 2008年10月17日 财税［2008］119号 30.国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知 2008年10月30日 国税发［2008］101号 31.国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 2008年10月30日 国税函［2008］875号 32.国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知 2008年12月1日 国税发［2008］111号 33.国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知 2008年11月24日 国税函［2008］955号 34.国家税务总局关于跨地区经营外商独资银行汇总纳税问题的通知 2008年11月26日 国税函［2008］958号 35.国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知 2008年12月2日 国税函［2008］985号 36.财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知 2008年11月20日 财税［2008］149号 37.关于合伙企业合伙人所得税问题的通知 2008年12月23日 财税[2008]159号 38.关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知 2008年12月16日 国税发〔2008〕120号 39.关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知 2008年12月31日 财税[2008]160号 39. 关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 2009年1月4日 国税函〔2009〕3号 关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知 2009年1月8日 国税发〔2009〕2号 40.关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知 2009年3月6日 国税发〔2009〕31号 41. 国家税务总局关于加强转让定价跟踪管理有关问题的通知 2009年4月16日 国税函[2009]188号 42. 关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知 2009年4月22日 国税函[2009]203号 43.财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知 2009年4月24日 财税[2009]69号 44.关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知 2009年4月21日 国税函[2009]202号 45.关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知 2009年4月30日 财税[2009]60号 46.关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知 2009年4月30日 国税发[2009]87号 47.财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 2009年4月30日 财税[2009]59号 48.关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知 2009年5月4日 国税发[2009]88号 49.关于加强个人工资薪金所得与企业的工资费用支出比对问题的通知 2009年5月15日 国税函[2009]259号 50.关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知 2009年6月16日 财税[2009]87号 51.关于企业所得税核定征收若干问题的通知 2009年7月14日 国税函[2009]377号 52.关于部分行业广告费和业务宣传费税前扣除政策的通知 2009年7月31日 财税[2009]72号 53.关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知 2009年11月11日 财税[2009]122号 54.关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知 2009年12月8日 财税[2009]124号 55.关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知 2009年12月10日 国税函[2009]698号 56.关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知 2009年12月25日 财税[2009]125号 57.关于企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题的通知 2009年12月31日 国税函[2009]772号 58.关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知 2009年12月31日 国税函[2009]777号 (十三)个人所得税法 1.中华人民共和国个人所得税法根据2007年12月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议 《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第五次修正 2.中华人民共和国个人所得税法实施条例 2008年2月18日 国务院令519号 3.国家税务总局关于强化律师事务所等中介机构投资者个人所得税查账征收的通知 2002年9月29日 国税发［2002］123号 4.财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知 2003年7月11日 财税［2003］158号 5.财政部 国家税务总局关于非产权人重新购房征免个人所得税问题的批复 2003年5月28日 财税［2003］123号 6.财政部 国家税务总局关于严格执行个人所得税费用扣除标准和不征税项目的通知 2004年2月6日 财税［2004］40号 7.国家税务总局关于取消合伙企业投资者变更个人所得税汇算清缴地点审批后加强后续管理问题的通知 2004年6月29日 国税发［2004］81号 8.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知 2005年1月21日 国税发［2005］9号 9.国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复 2005年1月28日 国税函［2005］130号 10.财政部 国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知 2005年3月22日 财税［2005］45号 11.财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知 2005年3月28日 财税［2005］35号 12.国家税务总局关于企业为股东个人购买汽车征收个人所得税的批复 2005年4月22日 国税函［2005］364号 13.国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复 2005年4月26日 国税函［2005］382号 14.国家税务总局关于企业高级管理人员行使股票认购权取得所得征收个人所得税问题的批复 2005年5月19日 国税函［2005］482号 15.财政部 国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复 2005年6月2日 财税［2005］94号 16.财政部 国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知 2005年6月13日 财税［2005］102号 17.财政部 国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知 2005年6月24日 财税［2005］107号 18.个人所得税管理办法 2005年7月6日 国税发［2005］120号 19.国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复 2005年7月7日 国税函［2005］715号 20.财政部 国家税务总局关于调整个体工商户业主 个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税费用扣除标准的通知 2006年4月10日 财税［2006］44号 21.国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知 2006年7月18日 国税发［2006］108号 22.关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知 2006年9月30日 国税函［2006］902号 23.关于印发《个人所得税自行纳税申报办法》(试行) 2006年11月6日 国税发［2006］162号 24.关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知 2006年12月15日 国税函［2006］1200号 25.国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知 2006年9月30日 国税函［2006］902号 26.财政部 国家税务总局关于个人取得有奖发票奖金征免个人所得税问题的通知 2007年2月27日 财税［2007］34号 27.国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知 2007年4月4日 国税发［2007］38号 28.国家税务总局关于修改年所得12万元以上个人自行纳税申报表的通知 2007年11月2日 国税函［2007］1087号 29.国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定 2008年2月18日 国务院令［2008］519号 30.国家税务总局关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准政策衔接问题的通知 2008年2月20日 国税发［2008］20号 31.财政部 国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知 2008年3月7日 财税［2008］8号 32.财政部 国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知 2008年6月3日 财税［2008］65号 33.财政部 国家税务总局关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复 2008年6月10日 财税［2008］83号 34.财政部 国家税务总局关于高级专家延长离休退休期间取得工资薪金所得有关个人所得税问题的通知 2008年7月1日 财税［2008］7号 35.国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复 2008年8月7日 国税函［2008］723号 36.财政部 国家税务总局关于市场个人投资者证券交易结算资金利息所得有关个人所得税政策的通知 2008年10月26日 国税［2008］140号 37.国家税务总局关于做好对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税工作的通知 2008年10月9日 国税函［2008］826号 38.国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的通知 2008年11月30日 国税函［2008］977号 39.关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题的通知 2009年1月7日 财税[2009]5号 40.关于上市公司高管人员股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的通知 2009年5月4日 财税[2009]40号 41.关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知 2009年5月28日 国税函[2009]285号 42.关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知 2009年8月17日 国税发[2009]121号 43.关于股权激励有关个人所得税问题的通知 2009年8月24日 国税函[2009]461号 44.关于印发《非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）》的通知 2009年8月24日 国税发[2009]124号 45.关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知 2009年11月18日 国税函[2009]639号 46.国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知 2009年12月10日 国税函[2009]694号 47.关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知 2009年12月31日 财税[2009]167号 (十四)国际税收协定 1.联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本 2．经济合作与发展组织关于对所得和资本（财产）避免双重征税的协定范本 (十五)税收征收管理法 1.中华人民共和国税收征收管理法 2001年4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议修订 2.中华人民共和国税收征收管理法实施细则 2002年9月7日 国务院令［2002］362号 3.国家税务总局关于延期缴纳税款有关问题的通知 2004年12月22日 国税函［2004］1406号 4.税务登记管理办法 2003年12月17日 国家税务总局令第7号 5.纳税评估管理办法(试行) 2005年3月11日 国税发［2005］43号 6.纳税担保试行办法 2005年5月24日 国家税务总局令第11号 7.国家税务总局关于普通发票行政审批取消和调整后有关税收管理问题的通知 2008年1月29日 国税发［2008］15号 8.国家税务总局关于服务贸易对外支付税收征管有关问题的补充通知 2008年3月24日 国税函［2008］258号 9.国家税务总局关于开展打击制售假发票和非法代开发票专项整治行动有关问题的通知 2008年4月21日 国税发［2008］40号 10.国家税务总局 财政部关于严禁违规开立税款过渡账户的紧急通知 2008年4月24日 国税发［2008］42号 11.国家税务总局关于统一报关代理业专用发票有关问题的通知 2008年5月14日 国税函［2008］417号 12.国家税务总局关于坚持依法治税严格减免税管理的通知 2008年7月17日 国税发［2008］73号 13.国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知 2008年7月22日 国税发(2008)80号 14.国家税务总局关于进一步加强国家税务局、地方税务局稽查工作协作的意见 2008年8月20日 国税函［2008］741号 15.国家税务总局关于加大监督检查力度切实维护税收秩序的通知 2008年12月2日 国税发［2008］112号 16.国家税务总局关于普通发票真伪鉴定问题的通知 2008年11月21日 国税函［2008］948号 (十六)税收行政法制 1.税务行政复议规则(试行) 1999年9月23日 国税发［1999］177号 2.税务行政处罚听证程序实施办法(试行)》 1996年9月28日 国税发［1996］190号 (十七)税务代理 1.国家税务总局关于开展税务代理试点工作的通知 1994年9月16日 国税发［1994］211号 2.国家税务总局关于进一步做好税务代理的紧急通知 1995年11月28日 国税发［1995］215号 3.国家税务总局关于印发《税务代理业务规程(试行)》的通知 2001年10月8日 国税发［2001］117号 (十八)税务咨询和税务筹划 1.国家税务总局《税务代理试行办法》 1994年9月16日 国税发［1994］211 说明：因考试政策、内容不断变化与调整，以上信息仅供参考，如有异议，请考生以权威部门公布的内容为准！ |
