关于现金持有量与各成本的关系，下列说法正确的是 关于现金持有量与各成本的关系，下列说法正确的是（ ）。 A、现金持有量越大，机会成本越大 B、现金持有量越大，短缺成本越大 C、现金持有量越大，管理成本越大 D、现金持有量越大，交易成本越大 【答案】A 【解析】现金的机会成本指的是持有现金则不能将其投入生产经营活动，因此而失去的收益。所以，现金持有量越大，机会成本越大，即选项A的说法正确。现金持有量越大，发生短缺的可能性越小，所以，短缺成本越小，选项B的说法不正确。假定现金每次的交易成本是固定的，在企业一定时期现金使用量确定的前提下，每次以有价证券转换回现金的金额越大，企业平时持有的现金量便越髙，转换的次数便越少，现金的交易成本就越低，所以，选项D的说法不正确。管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系，所以选项C的说法不正确。 补偿性存款余额的约束使借款企业受到的影响是（ ）。 A、增加了所需支付的借款利息额 B、增加了实际可用借款额 C、提高了有效年利率 D、降低了有效年利率 【答案】C 【解析】补偿性余额使借款企业的实际用款额减少，利息不变，有效年利率提高。 企业采用短期借款筹资，在选择银行时，通常需要考虑的因素有（ ）。 A、借款条件 B、银行对企业的态度 C、银行的业绩和利润 D、银行的所有权性质 【答案】AB 【解析】本题考核短期借款。选择银行时，重要的是要选用适宜的借款种类、借款成本和借款条件，此外还应考虑下列有关因素有：（1）银行对贷款风险的政策；（2）银行对企业的态度；（3）贷款的专业化程度；（4）银行的稳定性。 企业置存现金的原因，主要是为了满足（ ）。 A、交易性、预防性、收益性需要 B、交易性、投机性、收益性需要 C、交易性、预防性、投机性需要 D、预防性、收益性、投机性需要 【答案】C 【解析】企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。现金属于流动性最强，收益性最差的资产，所以企业置存现金的原因不可能是出于收益性需要。
A、提高现金使用效率 B、加速收款 C、增加现金的收益性 D、增加现金的流动性 【答案】A 【解析】现金收支管理的目的在于提高现金使用效率。 |
