现金收支日常管理

2021-12-02 09:01 来源:未知作者:会计网编辑部 | 会计网-会计考试学习门户

现金收支日常管理

（一）现金周转期

现金周转期，是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，也就是存货周转期与应收账款周转期之和减去应付账款周转期。

（二）收款管理

收款管理应关注收款成本、收款浮动期和收款方式的改善。收款成本包括浮动期成本、管理收款系统的相关费用及第三方处理费用或清算相关费用。收款浮动期，是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。电子支付方式对比纸基（或称纸质）支付方式是一种改进。电子支付方式提供了好处。

（三）付款管理

１使用现金浮游量；
２推迟应付款的支付；
３汇票代替支票；
４改进员工工资支付模式；
５透支；
６争取现金流出与现金流入同步；
７使用零余额账户。