湖北国税网上申报系统_湖北国税网上办税系统_https://wsbs.hb-n-(3)

2.35. 采用简易计税方法征收的纳税人填写《增值税纳税申报表附表一》时，发现简易计税方法计税栏（如第8栏、第9栏、第11栏、第12栏等）无法录入？
 
简易计税方法计税栏适用于具备简易计税资格的纳税人填写，纳税人首先核对申报表下端“注意事项”栏目，自身是否具备简易计税资格，并与主管国税机关联系，查询简易计税资格是否在当前所属期有效，若发现资格过期的，请根据相关规定在主管国税机关办理。
 

2.36. 企业在填报《2014企业所得税月（季）度纳税申报(A类)》时，第18栏“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”无法填报？
 
纳税人在填报《2014企业所得税月（季）度纳税申报(A类)》时，由于第18栏数据需税务机关确定。纳税人可以选择两种方式处理：一是在办税服务厅上门申报，由大厅岗位人员在综合征管系统做“手工抵缴”；二是纳税人在所得税年度汇算清缴时解决。以上两种方式，均能让纳税人享受以前年度多缴税额在本年度抵缴。
 
2.37. 存在总分关系的纳税人，如何填报《2014企业所得税月（季）度纳税申报(A类)》？
 
1.2008汇总纳税信息维护中，“汇总合并纳税企业类别”为总机构或分支机构，并且跨地区税收转移企业为跨省（36051），跨市州（36053），跨县区（36054）才允许填写分配表；
 
2.总机构申报时，先填写主表，然后填写附表，附表中总机构分摊税额、分支机构纳税人信息会自动带出，分支机构的分摊比列和税额需单独填写；
 
3.分支机构申报时，先填写附表，然后填写主表，主表会自动带出附表信息。
 
填写附表时：
 
如果总机构在省内，则提取总机构分配表中该纳税人分配信息，如总机构未申报，则该纳税人也不能申报；
 
如果总机构在省外，则只提取总机构纳税人识别号和名称，其他录入项纳税人自行录入。
 
2.38. 系统没有提供《农产品核定扣除增值税进项税额计算表》，纳税人该如何填写？
 
执行农产品核定扣除增值税进行税额的纳税人按照相关政策规定，目前不需填写《农产品核定扣除增值税进项税额计算表》，可以将本期农产品允许抵扣的进项税额直接填在《增值税纳税申报表附列资料（二）》中第6栏“农产品收购发票或销售发票”税额栏中即可。
 
2.39. 增值税专用发票6%税率的数据无法自动导入到《增值税纳税申报表附列资料（一）》相应栏次中？
 
由于系统无法自动区分适用6%税率是应税服务还是按简易征收办法计税，故系统没有自动将此数据导入到《增值税纳税申报表附列资料（一）》第5栏或第8栏，纳税人需手动区分填写。在此需要提醒注意的是，纳税人需具备“简易征收办法资格”，方可填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》第8栏数据。
 
2.40. 增值税申报表主表第18栏本年累计为“0”？
 
系统将增值税申报表主表本栏累计统一置为“0”，存在挂账留抵的营改增纳税人需抵扣完留抵税额后，方可进行网上申报。
 
2.41. 系统无重点税源企业调查表？
 
重点税源企业调查表纳税人采用导入的方式申报：通过单机版的重点税源调查表申报软件生产数据，通过网报系统导入申报。
 
2.42. 纳税人的财务报表本年累计不能累加？
 
网报系统将自动提取纳税人的上个申报期末的数据（年初除外）与本期数据进行累加，若纳税人在前期修改了企业会计制度，造成本期与上期财务报表类型不一致，则造成本年累加无法累加。
 
2.43. 纳税人无法生成增值税申报表？
 
纳税人点击登录区的【纳税人基本信息模块】查看税种信息，确定本期的应申报税种和征收方式，查定征收企业无法创建增值税申报表。
 
2.44. 纳税人前期申报数据错误？
 
若造成本期数据错误，需由税务人员上报运维处理。
 
2.45. 纳税人无法填报增值税纳税申报表附列资料（四）？
 
纳税人需先在主管国税机构的综合征管系统中进行增值税抵减税额登记。
 
2.46. 纳税人点击“纳税申报”时，显示“初始化结果出错”？
 
登陆网报系统，点击《纳税人基本信息表》，查看一般纳税人认定信息。若一般纳税人认定类型为“辅导期增值税一般纳税人”，且“认定有效期止”为空，则系统无法生成申报表，提示“初始化结果出错”。此时，纳税人需在主管国税局机关申请维护“辅导期纳税人有效期信息”或重新办理增值税一般纳税人资格认定。
 
2.47. 纳税人工会经费申报表创建失败？
 
对于首次申报工会经费的纳税人，由于需选择扣缴国库，首次申报需在办税服务厅办理。
 
2.48. 纳税人填写所得税申报表时，系统自动计算“小型微利企业减免所得税额”？
 
目前，网上办税系统不判断纳税人的注册资本、从业人数、上年应纳税所得额等，默认设置为符合小型微利企业政策，仅判断该纳税人本年累计实际利润额处于何种减免区间，自动计算出“小型微利企业减免所得税额”，与实际产生的差额，纳税人在汇算清缴时进行调整。
 
2.49. 纳税人在申报文化事业建设费时，提示“纳税人当前所属期没有有效的营改增增值税纳税申报，不能申报文化事业建设费”?
 
纳税人在填写文化事业建设费申报表时，需先成功申报增值税。
 
3. 申报提交类
 
3.1. 报表保存成功后，为什么不能提交申报？
 
在网上办税系统中，如要提交申报某类报表，需要该类报表中每一张报表均已创建、保存(不可以是暂存)的基础上，选中该类报表标题前的方框后，方可提交申报。
 
3.2. 在“向税务机关申报”时，系统提示“请选择申报税种”?
 
某一系列报表的税种标题左面有一个选择框，用来选择您要将哪些税种的报表向税务机关申报，同一税种的所有报表必须全部填写完毕此框才可以被选中，此税种的报表才可向税务机关申报。若有一张报表处于“未填写”、“暂存”、“已发送”、“申报成功”等状态时，此框无法选中，也不可向税务机关申报该税种报表。若向税务机关申报时，没有任何税种选中，就会出现上面的提示。
 
3.3. 正式申报时提示累计数出错?
 
纳税人手动修改了申报表累计数，系统自动提示与机内不符，纳税人按照正确的累计数填写，确认正确后点击“继续提交申报”即可。若存在错误，请在主管国税机关办税服务厅申请更正。
 
3.4. 报表状态栏显示“已发送”，且长时间（最低2小时）不改变为“已申报”状态。报表无法进行修改?
 
联系主管税务机关检查申报情况，如果因网络异常导致报表不能正常发送到征管系统，导致报表锁定，由主管国税机关解除锁定，重新申报即可。
 
3.5. 申报提交时，显示是“申报成功”，但扣款信息提示“银行方面金额或笔数不符”?
 
此种情况一般是纳税人缴款账户余额不足造成，纳税人在规定的缴款期限内在缴款账户上存入足额税款后，与主管国税机关联系进行处理。
 
3.6. 未签订《委托银行（金融机构）代缴税款三方协议书》如何实现扣款？
 
纳税人要实现网上扣款功能，需先与国税机关、缴款银行开通《委托银行（金融机构）代缴税款三方协议书》。若未开通的，需到国税机关办理税款缴纳。
 
3.7. 正式申报时，系统返回“CTAIS2.0应用异常”信息，无法申报成功，如何解决？
 
此种问题一般是由于税务综合征管软件出现异常或传输过程中出现数据丢失造成，用户应及时与主管国税机关联系，报省局运维解决。
 
3.8. 网上办税系统是否可以在晚上申报或非工作时间申报？
 
网上办税系统只要是在申报期内，除了系统维护升级外，可以实现全天24小时申报。
 
3.9. 纳税人扣款失败如何处理？
 
纳税人在申报成功后，扣款发生失败时，首先确保缴款账户上有足够缴纳税款的余额。
 
该纳税人本属期没有既需缴纳应税货物和劳务税款又需缴纳应税服务税款的（即没有税款分票情况的），纳税人可进入申报列表界面，点击【申报/扣款查询】，若出现【扣款】或【重新发起扣款】的，可点击该按钮自行扣款；若显示扣款失败或未其他异常情况的，需在主管国税机关办税服务厅处理。