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19、小规模纳税人点击增值税申报提示，“您没有认定增值税申报品目，不能填写该申报表”，无法申报，应如何处理？
20、增值税申报时，提示“主表第8行免税销售额一般项目列本月数应等于《增值税减免税申报明细表》第7行免征增值税项目销售额的合计数”？ 答：经查看，纳税人《增值税减免税申报明细表》填写有误，将免税项目记入减税项目栏次填写，申报时请注意检查表格填写信息。 21、一般纳税人上月可正常填写附表一一般计税方法栏目中的相关栏次，本月打开报表后，对应纳税人显示为灰色，无法填写，且纳税人查看税费种登记中的征收品目已正常登记，如何处理？ 答：目前通过排查出现此问题的原因皆为核心征管系统中的一户式查询和税费种认定中的纳税人营改增类型不一致。因此，出现这种情况建议纳税人前往大厅，请税务人员将其税种认定重新保存一下，保存之后两边数据就一致了，问题即可解决。 22、网页申报增值税《成品油购销存情况明细表》里的油品型号无法选择？ 答：电子税务局系统问题，后续版本会修复，目前建议纳税人去大厅申报。 23、《增值税减免税申报明细表》“减税性质代码及名称”第10栏中没有需要选择的代码，上个月申报的时候还有该代码？ 答：电子税务局系统问题，后续版本会修复，目前建议纳税人去大厅申报。 24、非营改增的企业系统自动带出营改增税负分析测算明细表，且在申报表引导页中显示为灰色，无法取消勾选，如何处理？ 答：可通过网页版电子税务局，在初始化界面中，选中其他选项后，再取消税负分析测算表的勾选，客户端电子税务局暂无法进行该操作。 25、纳税人以前月份税款逾期未缴纳，当前税款所属期内已在大厅补缴税款，次月申报期内进行增值税申报时，主表33栏欠缴税额仍体现欠缴税款，如何处理？ 答：根据一般纳税人增值税申报表填表说明（）规定，第33栏“其中：欠缴税额（≥0）”反映纳税人按照税法规定已形成欠税的增值税额。因此，纳税人上期逾期缴纳税款，已产生欠缴税款，因此会在本期申报表中体现，如纳税人对该数据有异议，请联系主管税务机关进行核对。 26、一般纳税人申报增值税点提交时提示“核心征管提示信息：系统内部异常”？ 答：请确认是否为电信或邮政企业，如为电信或邮政企业，请先检查下是否有填报《电信企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单》或者《邮政企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单》，该附表里的“凭证种类”最多不能超过不能超过9个英文字符或者3个汉字，如不符要求，请修改后再进行申报。 27、申报增值税时，主表19栏“一般项目”列本月数不等于“本月数”（第11栏本月数-主表18栏本月数）？ 答：根据增值税申报表填表说明：第19栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本年累计”，该计算公式主要涉及营改增留抵税额挂账部分的计算抵扣，具体政策类规定请联系12366进行咨询。 28、增值税一般纳税人按月进行申报，但是在申报清册中没有显示增值税申报表？ 答：电子税务局暂不支持定期定额征收纳税人的增值税申报，请到办税大厅查看修改税种登记信息，另建议可通过综合查询-综合查询-定期定额核定信息查询处查看 。 29、由总机构汇总申报增值税的分支机构，在总机构申报成功后分支机构在综合查询里查看不到申报记录？ 答：电子税务局暂不支持增值税被汇总申报分支机构申报查询功能。 |
