（二）熟悉纳税期限 （三）掌握纳税申报 （四）掌握跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理 （五）熟悉合伙企业所得税的征收管理 （六）熟悉新增企业所得税征管范围调整 （七）掌握境外注册中资控殷企业所得税管理 （八）熟悉企业所得税年度纳税申报口径同题 （九）熟悉非居民企业所得税管理若干同题 （十）掌握企业政策性搬迁所得税管理办法 （十一）居民企业报告境外投资和所得信息的管理 （十二）掌握企业所得税年度纳税申报的填列方法 第二章 个人所得税 一、概述 （一）了解个人所得税的概念 个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得税为征税对象所征收的一种税。 （二）熟悉个人所得税的特点 （三）了解个人所得税的立法原则 二、征税对象 （一）熟悉工资、薪金所得的内容 （二）熟悉个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的内容 （三）熟悉对企事业单位的承包、承租经营所得的内容 （四）熟悉劳务报酬所得的内容 （五）熟悉稿酮所得的内容 （六）熟悉特许权使用费所得的内容 （七）熟悉利息、股息、红利所得的内容 （八）熟悉财产租赁所得的内容 （九）熟悉财产转让所得的内容 （十）熟悉偶然所得的内容 （十一）熟悉其他所得的内容 三、纳税人、税率与应纳税所得额的确定 （一）熟悉居民纳税人和非居民纳税人的判定标准，掌握居民纳税人和非居民纳税人的纳税义务范围。熟悉所得来源的确定，熟悉扣缴义务人 （二）掌握适用税率的具体规定、掌握稿酮所得减征、劳务报酬所得加成征税的规定 （三）掌握应纳税所得额的一般规定，掌握应纳税所得顿的特殊规定 四、应纳税额的计算 （一）掌握工资、薪金所得的计税方法 （二）掌扭个体工商户、个人独资企业和台伙企业的生产、经营所得的计税方法 （三）掌握对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法 （四）掌握劳务报酬所得的计税方法 （五）掌握稿酬所得的计税方法 （六）掌握特许权使用费所得的计税方法 （七）掌握利息、股息、红利所得的计税方法 （八）掌握财产租赁所得的计税方法 （九）掌握财产转让所得的计税方法 （十）掌握偶然所得的计税方法 （十一）掌握特殊情形下个人所得税的计税方法 扣除捐赠款的计税方法；境外缴纳税额抵免的计税方法；两人以上共同取得同一项目收入的计税方法；对从事建筑安装业个人取得所得的征税办法；对从事广告业个人取得所得的征税办法；对演出市场上个人取得所得的征税办法；年终一次性取得奖金的计税方法；个人股票期权所得的计税方法；高级管理人员行使股票认购权取得个人所得的计税方法；单位低价向职工售房个人所得税计算方法：个人拍卖收入个人所得税计算方法；个人无偿受赠房屋产权个人所得税的处理；企业年金个人所得税计算方法；律师事务所个人所得税计算方法；个人投资者收购企业股权后将原盈余积累转增股本个人所得税的管理等。 五、减免税优惠 （一）掌握免税的项目 （二）熟悉减税的项目 （三）熟悉暂免征税的项目 （四）熟悉纳税人事受个人所得税优惠政策时的审批原则 六、征收管理 （一）熟悉源泉扣缴的纳税申报方法 （二）掌握自行申报纳税的方法 （三）熟悉高收入者个人所得税的征收管理 （四）熟悉医疗机构个人所得税的征收管理 （五）熟悉个人缴纳增值税、营业税的起征点提高后，缴纳个人所得税的征收管理 （六）熟悉股权转让所得征收个人所得税管理 （七）熟悉个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的规定 第三章 土地增值税 一、概述 （一）熟悉土地增值税的概念 （二）熟悉土地增值税的特点 （三）了解土地增值税的立法原则 二、征税范围、纳税人和税宰 （一）掌握土地增值税的征税范围 （二）熟悉土地增值税的纳税人 （三）掌握土地增值税的税率 三、转让房地产增值额的确定 （一）掌握收入额的确定 （二）掌握扣除项目的金额 取得土地使用权所支付的金额；开发±地和新建房及配套设施的成本；开发土地和新建房及配套设施的费用；与转让房地产有关的税金；财政部确定的其他扣除项目；旧房及建筑物的评估价格。 （三）掌握评估价格办法及有关规定 四、应纳税额的计算 |
