答：除了非独立核算的非法人企业外，其他企业均需填写。 9.问：为什么利润表第269行“营业收入”为灰色，无法填入，也无法根据第270行“主营业务收入”+第271行“其他业务收入”自动计算出来？ 答：利润表第269行“营业收入”是和企业所得税第209行“营业收入”自动关联的，应先填写企业所得税部分数据，再填写利润表。 10.问：商贸企业要不要填第393行“本年企业总产值”如果需要填，填哪些？ 答：需要填写。由独立核算企业按照国家统计局的口径填列。 11.问：第394-399行“本年电力消费量（万千瓦时）”、“本年煤炭消费量（吨）”、“本年油消费量（吨）（汽、煤、柴、燃料等）”、“本年天然气消费量（万标立方米）”、“本年其他气体燃料消费量（万标立方米）”、“本年水资源消费量（吨）”，所有企业都要填写吗？ 答：电力消费量工业和建筑业企业必须填写，煤消费量工业企业必须填写，油消费量工业和交通运输业企业必须填写，水消费量工业和住宿餐饮业企业必须填写。 12.问：为何有的栏次数据不好修改？ 答：有阴影的栏次是计算项，计算项不可以直接修改，只能对计算项的各组成项核对修改。 13.问：审核提示“与税务机关征管系统数据相比超过10千元”，如何处理？ 答：紫色部分数据为系统自动读入的数据，请核对该部分数据，如果数据属实，请填写审核说明。 14.问：填列单位为千元，调查企业发生额不足千元，怎么办？ 答：因为考虑到调查企业规模不等，填报的金额单位一直是千元，计数单位有平方米、万千瓦时、人、吨，当填报数据不足一个填报单位，或者由于四舍五入导致无法填报，请填写审核说明。 15.问：税收调查表可以填小数吗？ 答：除第184行“本年已纳印花税”、第 129-131行“土地使用税”指标及第132-140行“车船税”指标允许填1位小数，其他数据需填写整数。如果因为四舍五入，数据填不进，请填写审核说明。。 16.问：某企业为非独立核算的非法人企业，填报时系统要求不必填写财务指标和外购非固定资产的货物、电力消费量、水资源消费量，但是作为工业企业又必须填报外购非固定资产的货物、电力消费量、水资源消费量，如何处理？ 答：填写审核说明，注明企业为非独立核算的非法人企业，无需填报外购非固定资产的货物、电力消费量、水资源消费量。 17.问：第312行“其中：固定资产年末数”与第315行“③固定资产净值年末数”是什么关系？ 答：固定资产年末数包含年末固定资产净值和在建工程，因此固定资产年末数应大于等于年末固定资产净值。 三、关于货物劳务表： 1.问：货物劳务表1-7列不能填报，如何处理？ 答：如果选择了正确的货物劳务代码后，系统没有自动带出计量单位， 1-7列显示为灰化，则不需填报，其他项目请按照实际填报完整。 2.问：企业在货物劳务代码中无法找到对应的代码，如何处理？ 答：货物劳务代码不能涵盖所有的货物和劳务，如果不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码。工业企业如果无法找到对应代码，可以选择2702“其它工业产品”。 3.问：企业同一种货物代码的产品有多种型号，如何填写货物劳务表的产量和价格？ 答：产量相加，价格可以按照加权平均计算填报。 4.问：商贸企业也需要填写货物劳务表吗？ 答：所有企业都必须填写货物劳务表，商贸企业可以从2800“商品批发零售业务类”中选择零售或批发货物代码。 5.问：如何在货物劳务表里增加行次填写？ 答：选中货物劳务表里任意一行，点击右键，选择“增加行”即可。 6.问：营改增企业，全年缴纳的营业税和增值税该如何填写？ 答：交营业税部分按原有代码填写，缴纳增值税部分在代码大类3800和3900里面选择明细代码填写。 7.问：企业经营缴纳增值税涉及到两种税率，应怎么填报？ 答：请按不同适用税率，选择相应货物劳务代码分行填列。 8.问：审核提示“货物劳务表填报的货物劳务比重较小”，如何处理？ 答：货物劳务表填报的货物劳务收入应该大于增值税销售额和计征营业税收入合计数的80%，请按照实际情况重新修正货物劳务表。 9.问：如何查看货物劳务表中的详细审核信息？出现红线如何处理？ 答：当审核出现提示信息“货物劳务表中有一行未通过审核”时，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核。选定该行，点击鼠标右键，选中“审核当前行”，查看详细审核提示信息。根据提示信息进行核实修改，若数据无误，应根据提示填写说明，再重新进行审核，直至审核通过。 四、关于总、分机构的填写要求 为避免数据重复和遗漏，特针对总分支机构调查对象提出以下要求： 1、 仅有总机构纳入调查时，税收及财务数据均须按照合并数据填报； 2、 总、分机构同时列入调查范围时，汇总下级缴纳的总机构仅填报本级缴纳的增值税、营业税、消费税、就地缴纳的地方税指标，以及汇总缴纳的企业所得税指标；财务指标按照合并会计报表填写。 其分支机构须填写本级（含三级机构）缴纳增值税、营业税、消费税、就地缴纳的地方税指标和分摊的企业所得税。 如果三级机构也纳入调查范围，二级分支机构要确保和纳入调查范围的三级机构填报的数据不重复。 |
