4、作为正式的帐簿不能“查询”字样，否则为非正式帐簿。 5、各种辅助帐的打印可视管理上的需要随时打印。 (五)业务标准 l、备用金 (1)按规定的要求填制凭证； (2)及时进行目录维护，严格控制分户； (3)定期按部门、经办人、金额等打印欠款金额表； (4)按借款不超一个月为限及时催交报销； (5)当是业务不拖至次日； (6)属普通帐，统一打印。 2、现金 (1)认真核对手工凭证与输入计算机凭证的一致性； (2)每天四点必须结帐，与库存现金核对； (3)严格执行现金管理制度，按库存限额存储； (4)当日业务不拖至次日； (5)每日打印《库存日报表》，一份上交会计主管，一份保存，对现金日记帐要求满页打印。 3、支票管理 (1)新购入支票先按整本、分帐户一次录入，待支票使用时进行修改日期、限额及用途，使用部门及个人； (2)报帐时及时核销支票； (3)月末按部门、经办人提供未核销支票的明细，催交报销； (4)作废支票应另行保存，按规定到期销毁。 4、银行存款 (1)随时录入银行帐单； (2)根据银行结算及银行存款的标准摘要，审核未记帐银行明细帐； (3)要求根据计算机产生的待核银行对帐单进行对帐，对帐后打印出余额调节表； (4)对于单位未达帐项要求按部门、经办人等明细打印，送交各部门催办；银行未达帐，及时送开户银行查实； (5)当日业务当日录入。 5、预付帐款、应付帐款 (1)按制定的标准正确录入； (2)根据往来单位的变化及时进行目录维护，每月整理一次； (3)根据管理的需要，每月进一次帐龄分析； (4)随时与往来的部门核对应收及预收帐款，及时、准确地提供欠款单位及金额，通知有关部门清理债权、债务。 (5)定期(每月一次)对单位往来帐进行核对； (6)经常与对方单位进行帐目核对； (7)必须进行参照录入，严格控制往来帐户分户； (8)要对每月发生的汇款、汇票等支出进行统计，于次月5日前交会计主管； (9)属普通帐，统一打印。 6、预提费用、待摊费用 严格划清业务内容，做到及时冲销预提及摊销成本。 7、管理费用 (1)按有关规定正确地录入凭证； (2)及时进行部门目录维护，每月整理一次 (3)根据管理需要，及时进行费用预算分析，按部门、分项目列出节约与超支数额； (4)结合UFO电子报表，填好费用分配表，反馈有关部门； (5)属普通帐，统一打印。 8、固定资产 (1)及时与固定资产明细帐进行核对并结转资金； (2)定期与设备管理部门有关人员核对固定资产增减情况； (3)帐簿打印按普通帐统一打印。 9、专项工程 (1)按资金来源及用途及时与项目管理部门进行核对； (2)通过UFO电子报表，建立专项资金管理报表，反映专项资金使用情况； (3)及时进行工程结转； (4)属普通帐，统一打印。 10、其它总帐科目 (1)严格执行新会计制度、新税制，正确设置会计科目； (2)按标准摘要正确录入，能准确反映各科目的业务内容； (3)及时核对总帐与明细帐，做到帐帐相符； (4)准确反映企业应交及已交款数额； (5)随时提供长期、短期借款科目的来源、金额、期限、偿还时间支付利息等情况。 (6)对于普通帐，可统一打印。 第五章 会计电算化报表管理制度 (一)上报主管部门的会计报表，根据主管部门要求的格式上报。 附录1 备份数据登记簿 第六章 会计电算化系统维护制度 （一）人员配务备 |
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