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A.财政预算外资金 B.住房基金 C.基本建设资金 D.社会保障基金 参考答案：ABCD 【例题7.多项选择题】企业因( )资金管理的需要，可以向银行开设专用存款账户。 A.更新改造资金 B.商品收购款 C.期货交易保证金 D.财政预算外资金 参考答案：ACD 五、临时存款账户 (一)临时存款账户的概念 (二)临时存款账户的开户要求 条件：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资 (三)临时存款账户的使用范围 有效期最长不得超过2年;注册验资的验资期间只收不付。 【例题2-11·教材例题·案例分析题】( P81) 【例题1.多项选择题】下列情形，存款人可以申请开立临时存款账户的是()。 A.设立临时机构 B.异地建筑施工 C.注册验资 D.证券交易结算 参考答案：ABC 【例题2.判断题】存款人因异地临时经营活动需要可以申请开立专用存款账户。() 参考答案：错 【例题3.单项选择题】临时存款账户的有效期最长不得超过()。 A.六个月 B.1年 C.2年 D.5年 参考答案：C 【例题4.不定项选择题】在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是()。 A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金 B.基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款 C.基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制 D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理 参考答案：D 【例题5.判断题】存款人为注册资验资而开设的临时存款账户，在验资期间只收不付。() 参考答案：对 【例题6.多项选择题】下列有关银行账户的表述中，正确的有()。 A.现金缴存可以通过一般存款账户办理 B.现金支取可以通过一般存款账户办理 C.注册验资可以申请开立临时存款账户 D.注册验资可以申请开立专用存款账户 参考答案：AC
第三节 票据结算 一、票据概述 (一)票据的概念和种类 票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。 在我国，票据包括汇票、本票和支票。 二、银行汇票 (一)银行汇票的概念(银行签发，实际结算金额) (二)银行汇票的使用范围 (三)银行汇票的记载事项 绝对记载事项：7项 1.表明“银行汇票”的字样; 2.无条件支付的承诺; 3.出票金额; 4.付款人名称; 5.收款人名称; 6.出票日期; 7.出票人签章。 (四)银行汇票的提示付款期限 银行汇票属于见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款。 (五)银行汇票的办理程序(银行汇票，解讫通知) (六)银行汇票兑付的基本要求 收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。 【例题2-21·教材例题·不定项选择题】(P102) 【例题2-22·教材例题·案例分析题】(P102) 【例题1.判断题】银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照出票金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。( )。 参考答案：错 【例题2.判断题】所有银行汇票既可以转账,也可以用于支取现金。( ) 参考答案：错 【例题3.多项选择题】下列关于银行汇票适用范围的表述中，错误的是()。 A.银行汇票限于单位使用 B.银行汇票限于个人使用 C.银行汇票限于异地使用 D.银行汇票限于同城使用 参考答案：ABCD 【例题4.判断题】单位和个人的各种款项结算，均可以使用银行汇票。() 参考答案：对 【例题5.判断题】签发现金银行汇票，申请人可以是单位或个人，但收款人只能为个人;收款人是单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。() 参考答案：错 【例题6.判断题】未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过票面金额的，银行不予受理。() 参考答案：对 【例题7.多项选择题】出票银行签发银行汇票，除表明“银行汇票”的字样、无条件支付的承诺外，还必须记载( )。 A.出票日期 B.付款日期 C.出票地 D.出票人签章 参考答案：AD 【例题8.不定项选择题】下列有关银行汇票结算方式的表述中，符合《支付结算办法》规定的为()。 A.签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人 B.实际结算金额超过票面金额的，票据无效 C.银行汇票未记载付款日期、付款地的，票据无效 D.银行汇票适用单位和个人在异地、同城的各种款项结算 参考答案：ABD 【例题9.判断题】银行汇票在《票据法》规定事项以外另行记载其他出票事项，该记载事项同样具有票据效力。() 参考答案：错 【例题10.判断题】银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。() 参考答案：对 【例题11.判断题】银行汇票未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超出出票金额的，银行不予受理。银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。() |
