（9-4）栏<0时，则8栏=|（9-4）栏|，否则8栏=0； （9-4）栏>0时，则10栏只能为“盘盈”； （9-4）栏=0时，则10栏只能为“无盘亏”或“挂账”； （9-4）栏<0时，则10栏只能为“债务人破产、倒闭、死亡造成损失”或“债务人被吊销、注销造成损失”或“国际政治经济因素造成损失”或“3年以上应收款”或“其他原因造成损失”； 7栏和8栏中应至少有一项为0（合计行除外）。 三、行政事业单位预付账款清查明细表（财清明细03表） 本表反映单位预付账款清查情况，本表要求按预付账款明细逐项逐笔填列。 1.债务方单位（个人）名称：填列债务方单位及个人名称的全称。 2.记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。 3.与本单位关系：按提供货物方、提供劳务方、其他选择填列，当填列其他时，备注信息必须填写。 4.账面数：填列资产清查基准日预付账款明细账余额。 5.账面数按账龄划分：以每笔预付账款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将预付账款的账面数划分为3年以内和3年以上（含3年）两个账龄段。 6.清查变动数：填列清查后预付账款的增加或减少值。 7.清查数：填列清查后预付账款的实际价值。清查数与账面数的差额为清查出的损溢。 8.损溢类型：按无盈亏；盘盈；债务人破产、倒闭、死亡造成损失；债务人被吊销、注销造成损失；国际政治因素造成损失； 3年以上应收款；其他原因造成损失；挂账选择填列。 审核公式： 1、2、3、10栏不能为空； 4栏=（5+6）栏; 9栏=（4+7-8）栏; 合计行4~9栏应等于对应各明细行之和； 当3栏为“其他”时，11栏必填； （9-4）栏>0时，则7栏=（9-4）栏，否则7栏=0； （9-4）栏<0时，则8栏=|（9-4）栏|，否则8栏=0； （9-4）栏>0时，则10栏只能为“盘盈”； （9-4）栏=0时，则10栏只能为“无盘亏”或“挂账”； （9-4）栏<0时，则10栏只能为“债务人破产、倒闭、死亡造成损失”或“债务人被吊销、注销造成损失”或“国际政治经济因素造成损失”或“3年以上应收款”或“其他原因造成损失”； 7栏和8栏中应至少有一项为0（合计行除外）。 四、行政事业单位其他应收款清查明细表（财清明细04表） 本表反映单位其他应收款清查情况，本表要求按其他应收款明细逐项逐笔填列。 1.债务方单位（个人）名称：填列债务方单位及个人名称的全称。 2.记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。 3.与本单位关系：按接收货物方、接收劳务方、其他选择填列，当填列其他时，备注信息必须填写。 4.账面数：填列资产清查基准日其他应收款明细账余额。 5.账面数按账龄划分：以每笔其他应收款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将其他应收款的账面数划分为3年以内和3年以上（含3年）两个账龄段。 6.清查变动数：填列清查后其他应收款的增加或减少值。 7.清查数：填列清查后其他应收款的实际价值。清查数与账面数的差额为清查出的损溢。 8.损溢类型：按无盈亏；盘盈；债务人破产、倒闭、死亡造成损失；债务人被吊销、注销造成损失；国际政治因素造成损失；3年以上应收款；其他原因造成损失；挂账选择填列。 审核公式： 1、2、3、10栏不能为空； 4栏=（5+6）栏; 9栏=（4+7-8）栏; 合计行4~9栏应等于对应各明细行之和； 当3栏为“其他”时，11栏必填； （9-4）栏>0时，则7栏=（9-4）栏，否则7栏=0； （9-4）栏<0时，则8栏=|（9-4）栏|，否则8栏=0； （9-4）栏>0时，则10栏只能为“盘盈”； （9-4）栏=0时，则10栏只能为“无盘亏”或“挂账”； （9-4）栏<0时，则10栏只能为“债务人破产、倒闭、死亡造成损失”或“债务人被吊销、注销造成损失”或“国际政治经济因素造成损失”或“3年以上应收款”或“其他原因造成损失”； 7栏和8栏中应至少有一项为0（合计行除外）。 五、行政事业单位存货清查明细表（财清明细05表） 本表反映单位存货清查情况，本表要求按单位存货情况分类别汇总填列。 1.资产名称：填列存货名称。 2.类别：按材料、燃料、低值易耗品、包装物、药品、其他选择填列。 3.规格型号：填列存货规格型号。 4.计量单位：填列存货计量单位。 5.账面数量：填列资产清查基准日存货账面记载的数量。 6.购置日期：填列存货实际购置日期。 7.账面价值：填列资产清查基准日存货账面记载的价值。 8.清查价值变动数：填列清查后的存货的增加或减少值。 9.清查价值：填列清查后的存货价值。 10.损溢类型：按无盈亏；盘盈；盘亏；毁损；待报废；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他原因损失；挂账选择填列。 审核公式： 1、2、3、4、6、11栏不能为空； 10栏=(7+8-9)栏； 合计行5、7、8、9、10栏应等于对应各明细行之和； （10-7）栏>0时，则8栏=（10-7）栏，否则8栏=0； （10-7）栏<0时，则9栏=|（10-7）栏|，否则9栏=0； （10-7）栏>0时，则11栏只能为“盘盈”； （10-7）栏=0时，则11栏只能为“无盘亏”； （10-7）栏<0时，则11栏只能为“盘亏”或“毁损”或“报废”或“贪污、盗窃、诈骗损失”或“司法败诉强制执行损失”或“挂账”或“其他原因损失”； 8栏和9栏中应至少有一项为0（合计行除外）。 六、行政事业单位应付票据清查明细表（财清明细06表） 本表反映单位应付票据清查情况，本表要求按应付票据逐项逐笔填列。 1.债权方单位（个人）名称：填列债权方单位及个人名称的全称。 2.票据种类：按商业承兑汇票、银行承兑汇票选择填列。 |
