本表填报纳税人资产折旧、摊销情况及会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 18.《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081） 本表填报纳税人符合《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》（财税〔2014〕75号）规定，2014年及以后年度新增固定资产加速折旧及允许一次性计入当期成本费用税前扣除的项目和金额。 19.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090） 本表填报纳税人发生资产损失，以及由于会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 20.《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》（A105091） 本表填报纳税人发生的货币资产、非货币资产、投资、其他资产损失，以及由于会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 21.《企业重组纳税调整明细表》（A105100） 本表填报纳税人发生企业重组所涉及的所得或损失，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 22.《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110） 本表填报纳税人发生政策性搬迁所涉及的所得或损失，由于会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 23.《特殊行业准备金纳税调整明细表》（A105120） 本表填报保险公司、证券行业等特殊行业纳税人发生特殊行业准备金，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 24.《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000） 本表填报纳税人以前年度发生的亏损，需要在本年度结转弥补的金额，本年度可弥补的金额以及可继续结转以后年度弥补的亏损额。 25.《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010） 本表填报纳税人本年度所享受免税收入、减计收入、加计扣除等优惠的项目和金额。 26.《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011） 本表填报纳税人本年度享受居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税项目和金额。 27.《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》（A107012） 本表填报纳税人本年度发生的综合利用资源生产产品取得的收入减计收入的项目和金额。 28.《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》（A107013） 本表填报纳税人本年度发生的金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入减计收入项目和金额。 29.《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107014） 本表填报纳税人本年度享受研发费加计扣除情况和金额。 30.《所得减免优惠明细表》（A107020） 本表填报纳税人本年度享受减免所得额（包括农、林、牧、渔项目和国家重点扶持的公共基础设施项目、环境保护、节能节水项目以及符合条件的技术转让项目等）的项目和金额。 31.《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030） 本表填报纳税人本年度享受创业投资企业抵扣应纳税所得额优惠金额。 32.《减免所得税优惠明细表》（A107040） 本表填报纳税人本年度享受减免所得税（包括小微企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等）的项目和金额。 33.《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041） 本表填报纳税人本年度享受高新技术企业优惠的情况和金额。 34.《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042） 本表填报纳税人本年度享受软件、集成电路企业优惠的情况和金额。 35.《税额抵免优惠明细表》（A107050） 本表填报纳税人本年度享受购买专用设备投资额抵免税额情况和金额。 36.《境外所得税收抵免明细表》（A108000） 本表填报纳税人本年度来源于或发生于不同国家、地区的所得，按照我国税法规定计算应缴纳和应抵免的企业所得税额。 37.《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010） 本表填报纳税人本年度来源于或发生于不同国家、地区的所得，按照我国税法规定计算调整后的所得。 38.《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020） 本表填报纳税人境外分支机构本年度及以前年度发生的税前尚未弥补的非实际亏损额和实际亏损额、结转以后年度弥补的非实际亏损额和实际亏损额。 39.《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030） 本表填报纳税人本年度发生的来源于不同国家或地区的境外所得按照我国税收法律、法规的规定可以抵免的所得税额。 40.《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000） 本表填报跨地区经营汇总纳税企业总机构，按规定计算总分机构每一纳税年度应缴的企业所得税，总、分机构应分摊的企业所得税。 41.《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010） 本表填报总机构所属年度实际应纳所得税额以及所属分支机构在所属年度应分摊的所得税额。
纳税人在填报申报表前，首先填报基础信息表，为后续申报提供指引。基础信息表主要内容包括表头、基本信息、主要会计政策和估计、企业主要股东及对外投资情况等部分。有关项目填报说明如下： |
