11.第12行“六、本年职工总数”：填报纳税人本年职工总数。 12.第13行“七、本年具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例”：填报第10÷12行的比例。 13.第14行“八、本年研发人员占企业当年职工总数的比例”：填报第11÷12行的比例。 14.第15行“九、本年归集的高新研发费用金额”：填报第16+25行的金额。 15.第16行 “（一）内部研究开发投入”：填报第17+18+19+20+21+22+24行的金额。 16.第17行“1.人员人工”：填报纳税人从事研究开发活动人员（也称研发人员）全年工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。 17.第18行“2.直接投入”：填报纳税人为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。 18.第19行“3.折旧费用与长期待摊费用”：填报纳税人为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。 19.第20行“4.设计费用”：填报纳税人为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。 20.第21行“5.装备调试费”：填报纳税人工装准备过程中研究开发活动所发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等）。需特别注意的是：为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。 21.第22行“6.无形资产摊销”：填报纳税人因研究开发活动需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用摊销。 22.第23行“7.其他费用”：填报纳税人为研究开发活动所发生的其他费用，如办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。 23.第24行“其中：可计入研发费用的其他费用”：填报纳税人为研究开发活动所发生的其他费用中不超过研究开发总费用的10％的金额。 24.第25行“（二）委托外部研究开发费用”：填报第26+27行的金额。 25.第26行“1.境内的外部研发费”：填报纳税人委托境内的企业、大学、转制院所、研究机构、技术专业服务机构等进行的研究开发活动所支出的费用，按照委托外部研究开发费用发生额的80％计入研发费用总额。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。 26.第27行“2.境外的外部研发费”：填报纳税人委托境外机构完成的研究开发活动所发生的费用，按照委托外部研究开发费用发生额的80％计入研发费用总额。 27.第28行“十、本年研发费用占销售（营业）收入比例”：填报纳税人本年研发费用占销售（营业）收入的比例。 28.第29行“减免税金额”：填报按照表A100000第23行应纳税所得额计算的减征10%企业所得税金额。 二、表内、表间关系 （一）表内关系 1.第5行＝第6+7行。 2.第9行＝第5÷8行。 3.第13行＝第10÷12行。 4.第14行＝第11÷12行。 5.第15行＝第16+25行。 6.第16行＝第17+18+19+20+21+22+24行。 7.第25行＝第26+27行。 （二）表间关系 第29行=表A107040第2行。
本表适用于享受软件、集成电路企业优惠的纳税人填报。纳税人根据税法、《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《国家税务总局关于软件和集成电路企业认定管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第19号）、《工业和信息化部 国家发展和改革委员会 财政部 国家税务总局关于印发〈软件企业认定管理办法〉的通知》（工信部联软〔2013〕64号）、《工业和信息化部 国家发展和改革委员会 财政部 国家税务总局关于印发<集成电路设计企业认定管理办法>的通知》（工信部联电子〔2013〕487号）、《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第43号）等相关税收政策规定，填报本年发生的软件、集成电路企业优惠情况。 |
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